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Leitfaden für nicht standardisierte Methoden des Unternehmens- und Wirtschaftsbetrugs

Leitfaden für nicht standardisierte Methoden des Unternehmens- und Wirtschaftsbetrugs


Dies ist kein Leitfaden für betrügerische Transaktionen, betrügerische Partner, Staat und Öffentlichkeit.

Dies ist kein Nachschlagewerk, wie man Betrüger fängt und alle Arten von schlechten Einflussmaßen auf sie anwendet.

Vor dir etwas ganz anderes.

Erstens ist dies sicherlich ein Nachschlagewerk.

Zweitens ist dies ein Verzeichnis für intelligente Leute.

Für jene klugen Leute, die das jederzeit verstehen, können sie Opfer von Betrügern werden. Diese Betrüger können in jeder Form auftreten: als Gauner, als Mitarbeiter, als Bankangestellte, als Partner und einfach als Staat.

Und alle müssen geschützt werden.

Und zum Schutz müssen Sie ihre Arbeitsmethoden kennen.

Dies ist der Schwerpunkt dieses Handbuchs.

Vor Ihnen, eine überarbeitete und erweiterte Version der ersten systematisierten Präsentation der wichtigsten nicht standardmäßigen Methoden des Geschäfts und des Betrugs, die in der inländischen Praxis und im Ausland verwendet werden

Die Idee, ein Verzeichnis zu schreiben, erschien, nachdem der Autor (der Direktor eines Finanzunternehmens) es müde geworden war, verschiedenen Arten von Besuchern zuzuhören, die mit beneidenswerter Beständigkeit in seinem Büro vorstellten, wie man das Geld des Unternehmens besser verschwenden kann. Nachdem das Auftauchen des Verzeichnisses viel einfacher geworden ist, geben Sie dem Besucher eine Seite mit Texten, in der er seine Betrugsart beschreibt und höflich Abschied nimmt.

Die erste Version des Handbuchs zu nicht standardisierten Geschäftsmethoden und wirtschaftlichem Betrug wurde für eine begrenzte Anzahl von Kunden erstellt. Es wurde positiv geschätzt und sorgte für Begeisterung bei der Erweiterung. Die meisten Vorschläge wurden berücksichtigt.

Im Handbuch gibt es viele Beispiele aus der weltweiten Rechtspraxis, die sich manchmal von der inländischen unterscheiden. Daher ist es beim Studium und noch mehr bei der Anwendung der einen oder anderen nicht standardisierten Managementmethode empfehlenswert, sich mit Anwälten zu beraten, um die Besonderheiten der lokalen (republikanischen) Gesetzgebung zu berücksichtigen.

Da das Wörterbuch für den russischsprachigen Leser bestimmt ist, haben wir versucht, ausländische Begriffe nicht zu missbrauchen. Aber in seiner Entwicklung gingen die westlichen Länder viel weiter als wir und benutzen manchmal Begriffe, die wir entweder gar nicht oder gar nicht verwenden. In diesen Fällen ist das englische Äquivalent der Begriffe im Handbuch angegeben.

Die Erfahrung sowohl Russlands als auch Weißrusslands wird von uns als "häusliche Erfahrung" interpretiert, wobei die Erklärung in getrennten Praxisfällen getrennt für jedes der beiden Länder gilt.

Nicht alle Methoden sind unter bestimmten Bedingungen, zu einem bestimmten Zeitpunkt und in einem bestimmten Land anwendbar. Einige Methoden sind speziell unvollständig beschrieben worden, um wiederum nicht von instabilen Naturen versucht zu werden.

Die Praxis steht nicht still, Methoden entwickeln sich. Wir verstehen, dass die Autoren uns nicht die Super-Neuheiten erzählen werden. Es bleibt nur zu hoffen, dass die armen Opfer, die dieses analytische Material nicht gelesen haben, gefangen waren und erst danach unseren Führer studierten.

Alle oben genannten Beispiele aus der häuslichen Praxis werden vom Autor selbst gesammelt, von sachkundigen Personen zur Verfügung gestellt oder im Extremfall aus Zeitungen oder Zeitschriften entnommen. Da der Autor mit der fremden Erfahrung eher theoretisch vertraut ist, werden die Beispiele aus Büchern, Zeitungen und Zeitschriften verwendet.

Bevor Sie ein Beispiel für Fachliteratur sind, die immer schwer zu lesen ist. Von Zeit zu Zeit kann der Leser ein Gefühl der Hoffnungslosigkeit haben (wie viele Möglichkeiten, den armen Geschäftsmann zu täuschen !) Und der Wunsch, dieses Verzeichnis wegzuwerfen, die verschiedenen Schemata nicht standardisierter Operationen und Betrugs nicht mehr zu verstehen.

Aber das kann nicht getan werden, auch wenn es sehr faul ist.

Aus diesem Grund haben wir versucht, leicht zu diversifizieren und das Einlesen der Einfügungen im Zusammenhang mit dem Haupttext zu vereinfachen

Hier ist eine Schriftart.

Mit freundlichen Grüßen hoffen, dass der Leitfaden für Sie in Ihrer Arbeit nützlich sein wird.

Alexander Luchenok


Das Unternehmen täuscht das Unternehmen

Die Methoden der Täuschung eines Unternehmens zum anderen sind zahlreich und jede von ihnen hat viele Variationen. Lassen Sie uns nur auf die gebräuchlichsten Methoden eingehen.

Verwendung eines Vorauszahlungssystems.

a) Im Rahmen der Verträge über die Lieferung bestimmter Waren von Kunden wird Geld in Form einer Vorauszahlung erhoben. Die gesammelten Gelder werden unter der Beteiligung an der Bank platziert. Zur gleichen Zeit hat das Unternehmen, das Geld gesammelt hat, keine Pläne, seine Lieferverpflichtungen zu erfüllen.

Nach der vereinbarten Zeit im Vertrag beginnen sich die Kunden zu sorgen und fordern Geld zurück. Mitarbeiter der Betrügerfirma sind berechtigt, sich auf unvorhergesehene Umstände zu beziehen und gefälschte Dokumente vorzulegen, die vorausbezahlte Waren bald ankommen werden. Versuche, die Gauner von ernsten Ergebnissen zu "schlagen", geben nicht, weil sie ein zuverlässiges "Dach" haben. Die Zeit wird in jeder Hinsicht verschärft, und das Interesse an der Bank geht.

b) Das gesammelte Geld wird tatsächlich zum Kauf von Waren geschickt, die Waren kommen an und werden verkauft. Dem Kunden wird jedoch mitgeteilt, dass sich die Lieferanten als Betrüger erwiesen und dass die Firma, die das Geld aufbrachte, "verbrannt" wurde. Aber da die "Geldsammler" ehrliche Leute sind, werden sie dieses Geld so schnell wie möglich geben. Und tatsächlich, nach mehreren "Schriftrollen" des gesammelten Geldes, wird der Betrag, den der Kunde investiert hat, an ihn zurückgegeben. Infolgedessen gehen alle Einnahmen aus der Operation zu Betrug.

Auf die Zahlung von Strafen und Sprechen ist nicht, weil Kunden im Voraus gewarnt werden, dass ein Versuch, die Nichtzahlung einer Strafe zu erreichen, einen Ausfall des Prinzipals bedeutet.

Diese Praxis wurde vor einigen Jahren unter dem Vorwand erweitert, große Computer zu kaufen und zu verkaufen. Dann wurde es in Mode, Geld für den Kauf von Zucker, Getreide und anderen Gütern zu sammeln.

Es gibt zwei Geschäftsleute.
- Wie geht es dir? Fragt man.
- Zum fünften Mal erkläre ich mich bankrott.

Wenn das so weitergeht,

Zum zehnten Mal werde ich bankrott gehen.

c) Sie können überhaupt zu einem fiktiven Unternehmen, das nirgends registriert ist, "laufen", der Direktor verwendet einen Pass für den Namen eines anderen, und das Bankkonto wird für ein kleines Bestechungsgeld geöffnet.

Das auf diesem Konto erhaltene Geld wird schnell ins Ausland transferiert, wo sie eingelöst werden . Der Direktor selbst verschwindet aus dem Sichtfeld als Klient, also Strafverfolgungsbehörden. Bei informellen Gruppierungen über die Rückgabe von Schulden arrangiert er normalerweise vorläufig.

Vorauszahlung an eine "solide" Firma.

Vorsichtige Geschäftsmänner sind langsam, um fremde Firmen Vorauszahlung zu leisten.

In diesem Fall kaufen Betrüger, die über ausreichendes Anfangskapital verfügen, eine bekannte Firma, die ihren Verpflichtungen treu nachgekommen ist. Die wichtigste Bedingung für den Rückkauf ist die Vertraulichkeit der Transaktion, dh die Eigentumsveränderung wird von den Parteien streng vertraulich behandelt.

Die neuen Besitzer, die den Kunden zu einer Vorauszahlung ermutigen, nennen die Unternehmen, mit denen die Vorbesitzer lange und erfolgreich gearbeitet haben. Betrüger geben sogar Telefonnummern an Partner, die nicht über den Wechsel der Eigentümer der Firma informiert sind. Für den Kunden bestätigen solche Partner die Effizienz des Unternehmens.

Es besteht kein Grund zu zweifeln, und der Kunde stimmt einer Anzahlung zu. Als nächstes handeln Betrüger gemäß dem oben beschriebenen Schema "Verwenden des Vorauszahlungssystems".

Die Methode des "fetten und dummen Schweins".

Eine der kriminellsten Methoden, wenn der Kopf eines in der Geschäftswelt ziemlich bekannten Unternehmens überzeugt ist, auf einen Blick in einer sehr profitablen Transaktion mitzumachen. Da ein solcher Direktor normalerweise seinen Ruf wertschätzt, wird er angeboten, das gesammelte Geld auf dem Konto seines Unternehmens zu behalten, um Betrug zu verhindern. Unter dem guten Ruf des Direktors und seiner Firma wird Geld angesammelt und der Direktor ist voll des Wunsches, seinen Verpflichtungen nachzukommen.

Jedoch kommen in diesem Moment Vertreter der kriminellen Struktur zu ihm und zwingen ihn, Geld auf das Konto zu übertragen, das von ihnen spezifiziert wird. Gleichzeitig werden alle erforderlichen Dokumente erstellt, um sicherzustellen, dass die Rückgabe von Vermögenswerten in einer gerichtlichen oder anderen Reihenfolge unmöglich ist.

Dann werden die Direktoren getötet (die geeignetste Option wird irgendwo weit weg weggenommen, aber wir haben von solchen Fällen nichts gehört). Kein Geld, kein Direktor, niemand zu fragen. Kunden verloren Geld und naiver Regisseur - Leben.

"Lasst uns ein Joint Venture gründen."

Diese Methode wird in der Regel von ehemaligen Sowjetbürgern verwendet, die sich dauerhaft im Ausland aufhalten, aber "saubere" Ausländer können Betrüger sein.

Sie bieten dem inländischen Unternehmen ein Joint Venture unter einem vielversprechenden Handelsprojekt an. Das Gemeinschaftsunternehmen registriert die inländische Seite und investiert darin für seinen Anteil am gesetzlichen Fonds. Aber Ausländer kommen nicht sehr gut miteinander aus. Sie schlagen vor, ihren Anteil am gesetzlichen Fonds auf Kosten des erhaltenen Gewinns aus dem für die Umsetzung geplanten Handelsgeschäft zu bilden.

Wo kann ich Geld für die Transaktion bekommen? Sie, weißrussisch-russische Geschäftsleute übertragen Geld von Ihrem Anteil an der gesetzlichen Kasse und nehmen einen Kredit. Und wir (Ausländer) werden auch einen Kredit aufnehmen. Das Geld, das den Anteil des gesetzlichen Fonds der inländischen Seite ausmacht, wird zusammen mit den Krediten an die ausländische Partei für den Kauf der Waren ins Ausland übertragen, wo sie sicher verschwinden.

Gemeinsame Aktivitäten mit der Einkommensverteilung in der Hälfte.

Zwei Unternehmen vereinbaren die Durchführung gemeinsamer Aktivitäten. Eine der Parteien verpflichtet sich, Geld zur Verfügung zu stellen, und die andere Partei - eine kommerzielle Operation durchzuführen und Einnahmen zu erhalten. Verdientes Einkommen nach Abzug der Ausgaben entschied sich, auf dem Prinzip von Shura Balaganov ("ehrlich gesagt, Genosse Bender, ehrlich") in der Hälfte zu verteilen.

Die kommerzielle Operation wird durchgeführt, das Einkommen wird empfangen. Aber die Partei, die den kommerziellen Betrieb begangen hat, sagt, dass die Kosten deutlich höher als geplant waren (es war notwendig mehr an den Vermittler zu bezahlen, für Transport, Zoll und sanitäre und epidemiologische Stationen erhöhte die Gebühren usw.). Es stellt sich heraus, dass vor allem nichts zu spalten ist. Jede Seite erhält ein kleines Einkommen.

Der Partner, der das Geld gegeben hat, versteht, dass er ohne Risiko ein viel größeres Einkommen erhalten würde, wenn er das Geld für eine Einzahlung in die Bank steckte. Er ahnt vage, dass sein Partner die Kosten zu hoch angesetzt hat, aber nichts beweisen kann.

Der Partner zahlte die Provision an den von ihm selbst errichteten Vermittler, zahlte mehr für den Transport und übernahm von der Verkehrsorganisation Vermittler. Bestechungsgelder, sanitäre Epidemiologiestationen und andere ähnliche Organisationen werden immer in bar geleistet, und es ist äußerst schwierig, ihre Höhe zu kontrollieren. Es gibt viele andere Möglichkeiten, die Kosten zu überschätzen.

Wir empfehlen daher, dass ein Partner, der Geld gibt und nur die allgemeine Kontrolle über die Transaktion ausübt, einen bestimmten jährlichen Prozentsatz des Einkommens aus dem investierten Geld vorschreibt. Vielleicht wird in diesem Fall Ihr Partner, der die Transaktion direkt durchführt, viel mehr verdienen. Aber wenn Sie sich entscheiden, das erhaltene Nettoeinkommen in der Hälfte zu teilen, werden Sie höchstwahrscheinlich sogar weniger erhalten, als wenn Sie den Prozentsatz des Einkommens speziell festgelegt und im Vertrag festgehalten haben.

Der Verkäufer ist, aber der Käufer verschwindet.

Der Vermittler wird von einer wenig bekannten Firma mit der Bitte um Hilfe beim Kauf eines bestimmten Produkts angesprochen. Und kaufen Sie die Waren, die das Unternehmen zu einem hohen Preis akzeptiert. "Ganz zufällig", wendet sich ein Kunde in ein paar Tagen an den Vermittler, der die angeforderten Waren verkaufen kann, aber es ist nicht billig. Gleichzeitig verlangt er eine Verpfändung und Zahlung einer erheblichen Strafe im Falle der Weigerung, die Waren zu erhalten.

Der Vermittler läuft vorab zum Käufer, schließt mit ihm einen Vertrag mit einem ähnlichen Verfall (aber ohne Sicherheiten) ab und unterschreibt dann einen Vertrag mit dem Lieferanten und leistet einen Pfand.

Wenn der Vermittler die Waren an den Käufer bringt, entpuppt sich die Käuferfirma als "Dummy" ohne einen gesetzlichen Fonds und mit einer falschen Marke und ihr Büro ist an Frontmänner vermietet. Der Vermittler verbleibt bei den zu einem fabelhaften Preis gekauften Waren und verursacht unvermeidliche Verluste, während der Verkäufer und der "Käufer" die erhaltenen Einnahmen teilen.

Massiver Abschluss von Verträgen zur Lieferung von Waren mit begrenzter Nachfrage.

Einem Großhandelsunternehmen wird eine vertrauliche Charge eines Produkts angeboten, das nachgefragt wird. Experten dieser Firma finden heraus, dass obwohl die Nachfrage begrenzt ist, aber es ist in der Abwesenheit von Waren. Daher sind die Preise für Waren hoch und versprechen große Gewinne. Infolgedessen wird ein Liefervertrag unterzeichnet und der Vorschuss übertragen. Der Vertrag spezifiziert ausdrücklich seine Vertraulichkeit und den hohen Betrag der Strafe im Falle der Ablehnung der gelieferten Waren.

Ähnliche Arbeiten werden mit anderen Großhandelsunternehmen durchgeführt. Sie erforschen auch den Markt und stellen sicher, dass das Produkt zwar kein Massenkonsum ist, aber nicht auf dem Markt ist und dass es gut verdient werden kann. Sie treten auch mit einer großen Strafe in vertrauliche Verträge ein.

Dann gibt es drei Hauptoptionen.

Die erste Option. Alle Großabnehmer werfen ihre Waren auf den Markt, der sofort überbestückt ist und die Preise stark fallen. Der Verkäufer verdient durch Vertraulichkeit. Für den Fall, daß der Verkäufer ein Monopol auf die Lieferung von Waren ist, könnte er im ersten Stadium auch einen Mangel an Waren und folglich hohe Preise für ihn organisieren.

Die zweite Option. Bereits vor der Lieferung der Waren wird ein Informationsverlust über eine Vielzahl von Verträgen zur Lieferung der angegebenen Waren organisiert. Großkäufer fangen im Voraus an, um nicht in großen Verlusten zu sein. Verweigern Sie die Lieferung nicht, denn in diesem Fall wird es den großen Betrag der Strafe ruinieren.

In diesem Augenblick erscheint ein freundlicher Gentleman, der sich bereit erklärt, die Waren zu einem Preis zu kaufen, der für einen Großhandelskäufer unrentabel ist, aber im Vergleich zur Zahlung einer Strafe akzeptabel ist. Der Deal wird abgeschlossen und der Großhandelskäufer spart den Großteil seines Geldes, und der Lieferant erhält ein Schema, in dem es kein Produkt gibt. Mit einer kompetenten Operation wird es in einer einzigen Kopie benötigt, die allen potenziellen Großeinkäufern gezeigt wird.

Die dritte Option. Die Nachfrage nach Gütern ist künstlich organisiert. Um dies zu tun, stimmt der Lieferant der Waren mit einigen nicht sehr respektablen Firmen überein, dass sie für ihre Kommission wegen ihres äußerst dringenden Bedarfs an Ausrüstung, die vom Betrüger verkauft wird, Werbung machen. Infolgedessen scheint diese Ausrüstung gefragt zu sein. Und es gibt sicherlich einige naive Großhandelskäufer, die Verträge für die Lieferung von Ausrüstung unterzeichnen, bevor der Vertrag für den Verkauf abgeschlossen ist.

Aber auch wenn der Kaufvertrag abgeschlossen ist, reicht es aus, den Kauf der Ware zu einem wettbewerbsfähigen Preis vorzunehmen. Ein solcher Preis ist der zu niedrige Preis des Betrügers. Bei diesem Preis wird das Produkt von einem Großhandelskäufer gekauft.

Betrügereien mit der Übergabe von Waren für die Sendung.

a) Die betrügerische Firma überträgt eine schwach flüssige Ware zu Konsignationsbedingungen an ein anderes Unternehmen oder einen privaten Unternehmer. Gibt den Zeitraum an, für den die Waren zum Verkauf übergeben werden. Der Vertrag führt ferner eine etwa inhaltliche Position ein: "Für die Nichtrückgabe der Ware oder ihren Wert nach Ablauf der Sendung oder die Nichtlieferung des Wertes der verloren gegangenen oder beschädigten Waren innerhalb von drei Tagen zahlt die Kommissionsbeauftragte (dh der Empfänger der Sendungsware - AL) in Höhe von 10% des Wertes der Waren, die nicht für jeden Tag der Verspätung zurückgegeben wurden. "

Nach der Unterzeichnung eines solchen Vertrages und der Übergabe der Waren zur Sendung verschwindet der Aussteller. Wenn die Waren nicht vom Provisionsagenten verkauft werden, ist der beklagte Betrüger bis zum Ablauf des Vertrags fast unmöglich zu finden. Es erscheint erneut nur zwei bis drei Monate nach dem Ende der Sendungsfrist mit der Aufforderung, die Ware zurückzusenden und eine Strafe gemäß dem vorstehenden Absatz des Vertrages zu zahlen. Eine solche Strafe kann das Zehnfache des Warenwertes erreichen.

Daher ist es ratsam, die Beauftragten, die den Vertrag zu den oben beschriebenen Bedingungen unterschrieben haben, in den vertraglich festgelegten Bedingungen zu verkaufen. Wenn dies nicht möglich ist, müssen alle Maßnahmen zur rechtzeitigen Rückgabe der Waren ergriffen werden. Im Extremfall empfiehlt es sich, am Ende des Vertrages, um Kopfschmerzen vor gerichtlichen Auseinandersetzungen oder Erpressung zu vermeiden, die Kosten der nicht realisierten Ware auf den klugen Kometen zu übertragen und den Verkauf der Ware leise zu verrichten.

b) Sly kann nicht nur ein Kommittent, sondern auch ein Kommissionsvertreter sein. Gleichzeitig basiert der Betrug meist auf der Erlangung einer großen Warensendung zu Konsignationsbedingungen und verschwindet damit.

Mit dem Großhandelsunternehmen für die Lieferung von Lebensmitteln begann ein wenig bekanntes Privatunternehmen, das zunächst kleine Mengen von Waren zu Vorauszahlungen kaufte. Die Waren wurden schnell verkauft, da die Einzelhandelspreise von einem privaten Unternehmen mit einem minimalen Gewinn zu einem niedrigen Preis festgesetzt wurden. Der Freibeuter war wichtig, dem Großhandelslieferanten zu zeigen, dass er umgehend arbeitet und große Mengen an Waren "umwickeln" kann.

Nach mehreren erfolgreichen Operationen begann der Großhandelslieferant, Waren für die Sendung zu liefern, die immer noch zu den niedrigsten Preisen mit einem schnellen Geldumschlag verkauft wurde.

Schließlich beschloss das Kommittent mit dem Vertrauen eines solchen klugen Kommissionsbeamten, der Sendung mehrere Wagen mit den Waren zu übergeben, mit denen der Kommissionsbeamte sicher verschwand.

Zahlung von Zollgebühren für das Konto eines anderen.

Die Firma wird gebeten, eine Zollgebühr zu zahlen, die einen bedeutenden Teil des Wertes der eingeführten Waren ausmacht, gegen einen Anteil am Gewinn aus dem Verkauf dieses Produkts. Bei der vorläufigen Analyse des Projekts kommen die Spezialisten des Unternehmens zu dem Schluss, dass die Waren dort sind und alles in der Transaktion sauber ist. Für eine größere Sicherheit wird der Begünstigte der Güter zu einer Bank ernannt, bei der das zukünftige Opfer bedient wird.

Die Firma zahlt die Zollgebühr und nach einer Weile werden ihre Angestellten an die Zollabfertigung geschickt, um die Waren zu empfangen. Es stellt sich jedoch heraus, dass aufgrund des bezahlten Zolls über die Grenze die Waren unter einem sehr ähnlichen Vertrag übersprungen wurden. Natürlich wurde dieser Vertrag auch von Betrügern vorbereitet. Infolgedessen sind ihre Waren ohne Zollgebühren und die Firma - eine Menge Probleme gegangen.

Mehrfachnutzung von Sicherheiten.

Der Betrüger schlägt vor, gemeinsame Aktivitäten durchzuführen. Geld sollte nicht nur auf dieses Unternehmen, sondern auf Kaution übertragen werden. Vertreter Ihrer Firma zeigen dieses Versprechen, das den von Ihnen überwiesenen Betrag wiederholt blockiert und auch sehr liquide ist .

Nach dem Geldtransfer warten Sie auf die Ware. Wenn er nicht handelt, beschließt du, die Kaution zu nehmen. Es stellt sich jedoch heraus, dass ein paar Dutzend andere Gläubiger dieses Versprechen einfordern.

Bei Banken wird ein solcher Betrug selten erzielt, da die Banken die Richtigkeit des Pfandes kontrollieren, und die Angestellten von Handelsunternehmen kennen diese Regeln in der Regel nur schlecht.

Vergewissern Sie sich daher vor dem Versprechen, dass es nicht nachgefüllt wird.

Fälschung von Garantien und Briefe, die die Zuverlässigkeit des Partners bestätigen.

Inländische Unternehmer sind oft sehr naiv in der Durchführung von internationalen Transaktionen, oft glauben eklatante Garantien und Briefe bestätigen die Solidität eines ausländischen Unternehmens.

In der Weltpraxis wurde die Fälschung der Dokumente der folgenden Banken verteilt: " Standby- Akkreditive ", " Bonusdarlehen ", " Prime Bank Disconted Letters ", " Zero Coupon Letters " usw. Manchmal verwenden Betrüger Namen von Organisationen, Banken und Unternehmen. Sie können solche Namen erzeugen, indem sie einen oder zwei Buchstaben ersetzen.

Einige unserer Händler waren im Umgang mit Pansonic , Panassonic , Panasonik , zunächst zuversichtlich, die Produkte der weltberühmten Firma Panasonic zu kaufen. Dann haben sie es aussortiert, aber trotzdem die Bevölkerung aufgebläht und für die "festen" Fälschungen mit dem im Namen des Herstellers geänderten Buchstaben verkauft.

Gründung einer vermeintlich ausländischen Tochtergesellschaft.

Betrüger können im Auftrag einer Tochtergesellschaft eines bekannten ausländischen Unternehmens handeln. Dazu genügt es, einen großen Namen zu erfinden und ein Unternehmen unter diesem Namen zu registrieren.

Es kann zum Beispiel der Name "Bosch Belorashn ", " Dior International " sein. Wenn sich die Registrierungsbehörde plötzlich gegen die Namen namhafter Firmen wehrt, ist die Ausgabe einfach: Der Name wird in Form einer Abkürzung eingetragen, die in internen und gefälschten Dokumenten entschlüsselt wird. Diese Dokumente werden den Kunden zur Besichtigung zur Verfügung gestellt.

Infolgedessen sind die Kunden nicht überrascht, wenn sie aufgefordert werden, in den Zahlungsaufträgen für die Überweisung einfach anzugeben: "ABM, Regionalfiliale".

Nach der offiziellen Registrierung der Firma erstellen Betrüger Dokumente, die ihre Beziehung zum berühmten Unternehmen bezeugen, und dass Letztere als Garant für ihre Operationen fungieren.

Die Praxis zeigt, dass nicht alle Kunden sorgfältig genug sind und die bereitgestellten Dokumente sorgfältig studieren, und noch mehr bei den Zulassungsbehörden oder bei den zuständigen Behörden zur Klärung weiterer Details. Klarstellungen beginnen in der Regel, nachdem der Kunde bereits Betrüger erlitten hat.

Der beschriebene Betrug wird in der Regel von Personen begangen, die tatsächlich in ausländischen Vertretungen in Sekundärpositionen gearbeitet oder gearbeitet haben, aber Zugriff auf bestimmte interne Dokumente haben. Auf der Grundlage solcher Dokumente machen sie qualitativ hochwertige Fälschungen. Darüber hinaus können Sie in den Büros die Kataloge beziehen und Verträge für sie abschließen, vorausgesetzt, der Vertrag muss von einem namhaften Unternehmen ausgeführt werden, und das Geld wird auf das Konto einer betrügerischen Firma geschickt.

Ich bin gut oh-oh-so cool!

Die Firma ist ein respektabler Gentleman und führt ein Gespräch, aus dem hervorgeht, dass der Präsident der Ukraine sein bester Freund ist, der russische Ministerpräsident persönlich mit ihm berät und der vertraute Manager der Seele ihn nicht mag. Danach werden Sie vorgeschlagen, eine bestimmte kommerzielle Transaktion durchzuführen. Um dies zu tun, müssen Sie nur Geld für gemeinsame Aktivitäten im Austausch für staatliche Garantien für eines der drei Nachbarländer geben. Sie und die Garantien werden gezeigt, handwerklich hergestellt, aber ziemlich solide.

In dieser Situation ist es nicht empfehlenswert, den Besucher sofort zum Hals zu fahren. Er ist in der Regel sehr gut informiert über die Aktivitäten in dem Bereich, in dem er einen Deal anbietet. Es sollte gründlich in Frage gestellt werden. Der Deal kann sehr effektiv sein. Das einzige, was ihm fehlt, ist trotz seiner Freundschaft mit den Präsidenten und Kommandeuren Geld. Versprich ihm einen bescheidenen Provisionsprozentsatz - und höchstwahrscheinlich wird er zustimmen.

Kompromisse bei Wettbewerbern.

Durch Massenmedien wird eine groß angelegte Kampagne durchgeführt, um Waren zu diskreditieren, die von Konkurrenten hergestellt oder verkauft werden. Infolgedessen werden die Verkaufsmöglichkeiten für Waren durch das Unternehmen, das den Kompromiss organisiert hat, erhöht.

Vor einiger Zeit wurde eine Reihe von Artikeln in der Presse veröffentlicht, die darüber berichten, welche Art von japanischen " Royle " -Typ-Geräten schlecht steuerpflichtig sind und wie gut die russischen "Oka" -Fahrzeuge sind. Wenn Sie zwei Streichhölzer unter den Hebeln "Oka" einsetzen, können Sie mit dieser Maschine Schecks ohne Markierung auf dem Kontrollband ausschlagen. Trotzdem hörten die Steuerinspektoren auf, die Royle- Fahrzeuge zu registrieren. Infolgedessen ist die Nachfrage nach Oka dramatisch gewachsen.

Ausgabe von offensichtlich falsch ausgegebenen Rechnungen.

Ein Schuldschein ist ein streng definierter Schuldschein mit einer Reihe von Standardanforderungen. Damit die Rechnung ungültig wird, verstoßen die Betrüger absichtlich gegen das gesetzlich festgelegte Verfahren zur Erteilung einer Rechnung.

"Du schuldest mir dreitausend Dollar."
- Hier ist eine Rechnung für den vollen Betrag. Es wird von einer sehr zuverlässigen Firma ausgestellt.
"Was ist das?"
- Die Rothschild-Firma.
"Und wo ist seine Unterschrift?"
- Unterschrift? Oh, jemand, und Rothschild kann für ein Wort genommen werden!

In einigen Fällen werden Rechnungen von Einheiten oder Zweigen einer großen Wirtschaftsstruktur ausgestellt, zu denen die Hauptverwaltung keine solche Genehmigung erteilt hat. Infolgedessen werden solche Rechnungen auch als ungültig erkannt. Und in diesem Fall leidet der Klient.

Eine der größten belarussischen Banken zog über ihre Filialen Geld an, indem sie Rechnungen für diese Filialen ausstellte. Als die Bank bankrott ging und die Kunden anfingen, ihr Geld zurückzufordern, stellte sich heraus, dass der Hauptsitz der Bank ihren Filialen nicht erlaubte, Rechnungen auszugeben. Alle diese Rechnungen wurden durch die Gerichte für ungültig erklärt. Kunden konnten keine Zinsen mehr auf Rechnungen erhalten. Da die Transaktionen für ungültig erklärt wurden, konnten die Kunden nur erwarten, dass sie den Betrag zurückerstattet haben, den sie an die Bank überwiesen haben. Natürlich haben sie wegen der Inflation viel verloren. Darüber hinaus konnten viele Kreditgeber wegen des Bankrottes der Bank und dieses Betrags nicht zurückkehren.

Ausgabe einer gefälschten Prüfung.

Es wird von Ausländern in ihren Beziehungen zu inländischen Geschäftsleuten benutzt. Bei der Berechnung der Ware wird eine Fälschungsprüfung durchgeführt. Wenn unser Geschäftsmann nach der Verlegenheit auf der Bank, wo er sich weigert, einen solchen Scheck zu bezahlen, einen ausländischen Betrüger findet, kann der letztere unverschämt feststellen, dass er einen echten Scheck geschrieben hat, Sie Geld bekommen und trotzdem eine Fälschung bekommen wollen.

Absichtliche Überschreitung der Autorität durch den Kopf.

Die Urkunden von Unternehmen geben normalerweise den Kompetenzbereich des Unternehmensleiters an.

In den Statuten der Aktiengesellschaften wird in der Regel die maximale Anzahl von Transaktionen festgelegt, die der Beauftragte des Unternehmens ohne die Genehmigung der Geschäftsführung der Gesellschaft abschließen kann. Darüber hinaus gibt es oft Einschränkungen bei der Nutzung des Firmeneigentümers.

Die Direktoren von Unternehmen haben nicht die Gewohnheit, ihre Partner über die Grenzen ihrer Behörden beim Abschluss von Transaktionen zu informieren. Darüber hinaus schließen skrupellose Führungskräfte absichtlich Verträge über ihre Rechte ab, mit der darauffolgenden Weigerung, vertragliche Verpflichtungen zu erfüllen.

Der Direktor der Aktiengesellschaft nahm einen großen Kredit gegen das Eigentum des Unternehmens. Die Firma hat das Darlehen nicht pünktlich zurückgegeben. Als der Gläubiger versuchte, die Kaution zu erheben, stellte sich heraus, dass der Direktor der Charta nicht das Recht hatte, die Immobilie als Sicherheit zu übertragen. Das Gericht stellte fest, dass das Pfand ungültig war und verpflichtete den Schuldner gleichzeitig, das Geld zurückzugeben. Nur eine Frage blieb unklar: wann und wie dieser Kredit zurückgezahlt wird.

Verwendung von unzureichendem Wissen des Partners.

In der ausländischen Praxis werden Verträge, die mit unzureichendem Wissen über den Partner geschlossen werden, " Fanggeschäfte, ein verhandelbares Geschäft" (eine Täuschungshandlung, eine illegale Transaktion) genannt - ein unredlicher Vertrag, bei dem eine Partei auf Kosten der anderen Partei Vorteile zieht.

Der Enterprise-Supplier hat durch seine Agenten in der Regierung gelernt, dass in naher Zukunft stark erhöhte Zölle eingeführt werden. Trotz der Tatsache, dass sie früher Zölle auf sich genommen hatte, begann sie nach Erhalt vertraulicher Informationen, Verträge mit ausländischen Verbrauchern zu Bedingungen abzuschließen, die einen geringfügig niedrigeren Preis für ihre Erzeugnisse vorschrieben, die Zahlung der Zölle aber auf den Verbraucher entfiel. Nach der Einführung neuer Tarife mussten die Verbraucher zuvor abgeschlossene Verträge unter Zahlung schwerwiegender Strafen aufgeben.

Nach ausländischem Recht können Vereinbarungen, die mit der Unwissenheit der Partner geschlossen werden, vom Gericht annulliert oder geändert werden.

Zuordnung von nicht abgeschlossenen Arbeiten oder Leistungen zu Rechnungen.

Solche Zuweisungen erfolgen im Hinblick auf die Erzielung zusätzlicher Einnahmen.

Die Registrierung wird von verschiedenen Organisationen durchgeführt. Den Transportorganisationen werden in der Regel Kilometer oder Tonnenkilometer gutgeschrieben, Bauarbeiter - die Menge an geleisteten Arbeiten und die Verwendung unzulässiger "Wicklungs" -Koeffizienten im öffentlichen Gastronomieattribut die betrunkene und gegessene Menge sowie die Überschätzung der Qualität der konsumierten Produkte (insbesondere bei einem großen Bankett).

Solche Benachrichtigungen werden nicht immer gefunden. Wenn sie von aufmerksamen Kunden identifiziert werden, wird der Wein normalerweise auf nachlässige Mitarbeiter abgeschrieben. Danach ist ein solcher Kunde vorsichtig und in Fällen, in denen es kein Schade ist, einen korrosiven Kunden zu verlieren, machen sie ihn zu schmutzigen Tricks (zum Beispiel Verzögerung der Ausführung seiner Aufträge).

Bestechung von Mitarbeitern von Unternehmenskunden oder Lieferanten.

Betrüger übertreiben die Preise und den Umfang der geleisteten Arbeit, und um sicherzustellen, dass die Kundenvertreter keine Verstöße aufgedeckt haben, erhalten sie ein Bestechungsgeld.

Imposante Waren per Post.

Es wird für den Handel mit einzelnen Kopien von nicht sehr teuren Waren per Post verwendet. Die Ware wird ohne vorherige Mitteilung oder Zustimmung an den potenziellen Käufer nach dem Grundsatz "Verkauf oder Rückgabe" versandt. Im Ausland wird diese Methode als " Trägheitsverkauf " bezeichnet und findet breite Anwendung beim Verkauf von Büchern, Audio- und Videoprodukten und einer Reihe anderer Produkte.

"Nigerianische Buchstaben."

Die erste Methode wurde von Nigerianern gemeistert, weshalb diese Methode jedes Recht hat, den oben genannten Namen zu tragen. Dieser Betrug hat mehrere Modifikationen.

a) In einem Schreiben an ein wohlhabendes inländisches Unternehmen wird darauf hingewiesen, dass die Absender des Briefes enge Verbindungen zu Regierungskreisen haben und dadurch über große Mengen an staatlichen Konten verfügen können, die infolge einer Überhöhung der Kontraktbeträge erzielt werden. Jetzt muss dieses Geld in irgendeiner Weise eingelöst werden. In diesem Zusammenhang die Autoren des Schreibens und die Hilfe anfordern, versprechen von 30 bis 50 Prozent der eingelösten Betrag.

Angeblich sollen für den Geldtransfer "Bankiers" ihre Bankdaten, offizielle Formulare mit den entsprechenden Siegeln und Unterschriften zur Verfügung stellen. Nach Erhalt der entsprechenden Dokumente wird Geld nicht gutgeschrieben, sondern im Gegenteil aus dem Konto eines naiven Kunden zurückgezogen.

In der 1995 . ein Schreiben des "Hauptprüfers des Arbeitsministeriums für ausländische Kontakte der Regierung von Nigeria" wurde an ein großes Unternehmen in Tjumen geschickt. Das Geld, das eingelöst werden musste, wurde angeblich durch Überbewertung der Baukosten für Anlagen in Nigeria erzielt. Im Gegenzug für dreißig Prozent der Provision musste das Unternehmen Tjumen sein Konto für die Verwendung durch die Autoren des Briefes zur Verfügung stellen.

b) Die Verfasser des Briefes locken den Klienten in ihr Hoheitsgebiet, wo sie durch Gewalt, Erpressung und Einschüchterung Geld "schlagen".

Auszüge aus diesem Brief:

"Sehr geehrter Herr!

Ich freue mich, Ihnen in einem Win-Win-Fall um Unterstützung zu bitten.

Ich bin Leiter des Inspektionsteams des Bundesministeriums des Innern (Zoll). Unsere Aufgaben umfassen die Inspektion aller aus dem Ausland importierten Güter und Chemikalien.

Sieben große Körbe wurden von der Firma Tagger Computer Igpast in das Land importiert. Während der Inspektion stellten wir fest, dass jeder Korb Kopierpapier enthielt, in dem echte Devisenrechnungen verpackt waren, jedoch in einer nicht lesbaren Form, um die Möglichkeit der Identifizierung und des Diebstahls zu vermeiden. Im Inneren wurden auch die Anweisungen und Proben von Chemikalien für die Rückgabe von unlesbaren Rechnungen in der vorliegenden Form gelegt.

Während der Konfiszierung haben wir fünf Körbe angekündigt und zwei für uns gelassen. Ich suche einen zuverlässigen ausländischen Partner . was uns dabei hilft, dieses Geld bei einer ausländischen Bank zu sparen und die nötigen Chemikalien zu bekommen. Deshalb schreibe ich dir. Unlesbare Rechnungen haben eine Stückelung von 100 US-Dollar.

Alle Vorbereitungen für den raschen Abschluss dieser Transaktion werden durchgeführt, wir brauchen Ihre Einwilligung. Wir bitten Sie, diese Rechnungen zu besuchen . und bevor irgendwelche Zweifel beseitigt werden. Wir versprechen Ihnen, durch unsere diplomatischen Kanäle Geld aus dem Land zu bringen.

Mit freundlichen Grüßen, Ikeng House . "

Es ist keine neue Idee, reiche Kunden zu locken und Geld aus ihnen herauszuschlagen. Einfach, die Nigerianer zeigten außerordentlichen Einfallsreichtum in der Erfindung von "Köder" und in der Inszenierung des Falles "auf Strom".

Betrugsbekämpfung durch ein anderes Unternehmen.

Universalmethoden, die sich zuverlässig gegen Betrugspartner schützen, sind wegen der Vielfalt betrügerischer Praktiken nicht zu empfehlen. Am wichtigsten sind jedoch die folgenden Methoden zum Schutz vor Betrügern.

  • Nicht eilen Sie mit Ihrem eigenen Geld zu trennen. Bemühen Sie sich, die Ware erst zu bezahlen, nachdem sie an Sie geliefert wurde. In extremen Fällen ein Akkreditiv mit günstigen Bedingungen für die Offenlegung (nach der Lieferung der Waren) ausstellen.

Gleichzeitig besteht die Möglichkeit, Dokumente zur Offenlegung des Akkreditivs zu schmieden.

  • Wenn Sie ein oder zwei kleine Deals mit einem neuen Partner getätigt haben, gehen Sie nicht davon aus, dass der dritte Deal erfolgreich sein wird. Insbesondere dann, wenn Ihr Partner während der Ausführung einer größeren Transaktion über Ihr Geld verfügt.
  • Wenn Sie eine gemeinsame Aktivitätsvereinbarung abschließen, sehen Sie die obligatorische Teilnahme an allen wichtigen Aktivitäten für gemeinsame Aktivitäten, die strikte Kontrolle der Ausgaben und die Einkommensverteilung vor.
  • Geben Sie im Vertrag eindeutig Ihre wirtschaftlichen Interessen an. Wenn der Vertrag nicht erfüllt ist, suchen Sie nach den Bedingungen des Vertrages eine maximale Entschädigung.
  • Handeln Sie sorgfältig, wenn Ihnen äußerst günstige Vertragsbedingungen angeboten werden.

"Jedes Freebie in unserer Handelszeit endet natürlich mit einem profusen Schwitzen und sogar einer vorzeitigen Geburt eines anderen Dummkopfs."

E. Zubarev. Polizeiakademie 1-2

  • Beim Abschluss von Verträgen über den Kauf von Waren und deren Verkauf kontrollieren Sie die Höhe der im Falle eines Vertragsausfalls erhaltenen und bezahlten Strafen.
  • Achten Sie darauf, die Charta des Partnerunternehmens zu lesen. Finden Sie heraus, ob das Unternehmen das Recht hat, vertragliche Tätigkeiten gemäß der Satzung zu erledigen. Geben Sie an, ob der Direktor das Recht hat, einen Vertrag mit Ihnen zu schließen, ohne mit dem höheren Management einverstanden zu sein. Wenn sich der Partner auf seriöse Gründer bezieht, überprüfen Sie dies im Bestandteilvertrag. Es ist auch sehr nützlich, sich mit dem Gleichgewicht des Partnerunternehmens vertraut zu machen.
  • Prüfen Sie den Reisepass und die Vollmacht der unterzeichnenden Person mit Ihnen sowie die Übereinstimmung des Namens des Partnerunternehmens im Vertragstext, in anderen Unterlagen und in der Presse.
  • Im Vertragstext sollten keine Verweise auf Verpflichtungen anderer juristischer Personen und Einzelpersonen enthalten sein, mit Ausnahme derjenigen , die den Vertrag unterzeichnet haben. Es ist besonders darauf zu achten, ob der Vertrag im Auftrag eines namhaften Unternehmens abgeschlossen wird und das Geld an die Adresse eines anderen Unternehmens (auch wenn es sich dabei um eine Tochtergesellschaft oder einen regionalen Vertreter eines bekannten Unternehmens handelt) geschickt wird.
  • Überprüfen Sie die zur Verfügung gestellten Sicherheiten auf möglichen Austausch.
  • Überprüfen Sie bei Garantien (Garantien) anderer Unternehmen oder Organisationen die Lebensfähigkeit des Bürgen (Bürgen) und prüfen Sie, ob er Ihnen die Ihnen gewährte Garantie gegeben hat.
  • Prüfen Sie in Rechnungen, Abnahme- und Lieferbescheinigungen sowie in Lieferscheinen stets die Übereinstimmung der Menge und Qualität der gelieferten Waren mit den tatsächlichen Mengen und der Qualität der gelieferten Waren sowie den Umfang der geleisteten Arbeiten und Leistungen.
  • Steuern Sie Ihre Mitarbeiter, erstellen Sie keine Bedingungen für sie, wenn sie an ein anderes Unternehmen weiterverkauft werden können.

Betrügerische Transaktionen bei Banken

Im Bankensektor ist der Missbrauch durch Mitarbeiter sehr verbreitet. Die Weltpraxis zeigt, dass der Missbrauch in kleinen Banken viel häufiger stattfindet als in großen Banken. Dies ist in erster Linie auf die Kombination mehrerer Stellen in kleinen Banken durch eine Person zurückzuführen, die es möglich macht, Diebstahl als Kassierer zu begehen und ihn dann als Buchhalter zu verstecken.

Inländische Banken sind meistens nach Weltstandards klein. Darüber hinaus durchläuft das Inlandsgeschäft eine Phase der Kriminalisierung und kleine Banken werden leichter von kriminellen Strukturen beeinflusst oder sogar von ihnen geschaffen. Sehr häufig sind Kunden (" Betrüger "), die im Voraus Kredite aufnehmen , ohne sie zurückgeben zu wollen. Angestellte von Banken, die nach Weltstandards ein kleines Gehalt haben, werden oft bestochen. Viele "Taschen" -Banken, die sich auf die Wartung ihrer Gründer konzentrieren. Solche Gründer erhalten oft praktisch freie Kredite und für deren Rückgabe sie nicht besonders genau beobachtet werden.

Vor kurzem haben die Gründer in Russland, Weißrussland und der Ostsee selbst eine beträchtliche Anzahl kleiner Banken bankrott gemacht . Das System war Standard: Nach der Registrierung der Bank waren neue Kunden involviert, die zu einer etablierten Bank auf Abwicklungs- und Bargeldgeschäfte wechselten oder Geld einlegten und aktiv Fremdmittel für Interbankkredite entliehen. Nach der Anhäufung eines ziemlich großen Betrags in der Bank wurden den Gründern der Bank besonders große Kredite gewährt, die zusammen die Bank zahlungsunfähig machten. Danach gingen die Gründer aus dem Spiel (wenn sie Zeit hatten) und die Drittkunden der Bank gerieten in Verluste.

Missbräuche können in vielen Teilen der Bank auftreten. Betrachten wir die grundlegenden Möglichkeiten möglicher Betrügereien bei Bankdivisionen.

Betrug in Siedlung und Bargeld.

Mit der Abwicklung und dem Cash-Service von Kunden wird häufig Betrug begangen. Besonders breite Betrugsmöglichkeiten werden eröffnet, wenn eine Person die Funktionen eines Buchhalters und eines Betreibers vereint.

Die gebräuchlichsten Methoden sind wie folgt .

1.       Der "dreiste" Mangel. Eine große Menge Geld wird vom Kassierer der Bank gestohlen, und das ist nicht versteckt, da der Kassierer hofft zu entkommen, bevor das Kassieraudit beginnt.

Die Person kommt zum Direktor der Bank:
- Suchen Sie einen neuen Kassierer?
"Und der alte auch."

Diese Methode ist, wie einige der weiter betrachteten Betrügereien, vor allem historisch wertvoll, da bei den meisten Banken derzeit eine ziemlich strenge Kontrolle besteht und eine tägliche Inventur der Guthaben an der Kasse erfolgt.

2.       Herstellung von Kassenpapieren, die den Mangel abdecken. Nach der Entnahme von Geld aus der Registrierkasse "für eine Weile" und der Möglichkeit, diese zurückzugeben, ist es möglich, Gelddokumente für die Höhe des Mangels (zum Beispiel die Ausgabe einer Kauforder) zu erstellen.

  1. Der Kassierer hat sich angeblich geirrt . Und ein kleiner Betrag fließt , es wird über einen Mangel berichtet, der angeblich wegen eines Fehlers in den früheren Berechnungen entstanden ist, und es wird vorgeschlagen, dass alte Dokumente geändert werden, um "vollständigen Unsinn" zu erreichen. So werden kleine Geldbeträge gestohlen, aber wenn der "überlegene Kopf" geschickt von den Vorgesetzten "getäuscht" wird, die ohne Zweifel Korrekturen akzeptieren, kann die Summe ziemlich groß werden.
  2. Diebstahl von Geld durch eine nicht autorisierte Person. Diese Möglichkeit erscheint im Falle der Unachtsamkeit von Kassierern, die Fremde in die Räume des Kassierers eintreten zu lassen. Es gibt auch viele Möglichkeiten, betrügerische und unerfahrene Kassierer zu betrügen.
    In ausländischer Praxis ist ein Fall bekannt, bei dem der Prüfer beim Überprüfen der Registrierkasse seinen eigenen Scheck vernichtete. Solche Aktionen sind jedoch nicht wirksam, wenn die Prüfung bereits im Überprüfungsregister erfolgt ist. In einigen Fällen werden die Prüfungen des Begleiters zerstört. Infolgedessen wird der Kassierer einen Mangel für die Höhe des Schecks haben und der Auditor mit dem Begleiter erhält ein Einkommen.
    Eine Person, die ein Verbrechen begangen hat, muss kein Bankangestellter sein. In Ermangelung eines entsprechend ausgestatteten Kassierarbeitsplatzes kann die Unterschlagung von einer unbefugten Person begangen werden.
  3. Verschleierung der angezogenen Kaution. Der Kunde erhält alle notwendigen Dokumente, um sein Geld für eine Einzahlung zu erhalten, aber dieses Geld wird nicht übernommen . Am Ende des Einzahlungszeitraums (und betrügerische Transaktionen werden in der Regel mit Einlagen für einen längeren Zeitraum getätigt) wird Geld an ihn zurückgegeben, indem kein von einem anderen Kunden hinterlegter Betrag ausgegeben wird (der so genannte "Überschneidungsvorgang"). Fast immer mit solchen Machenschaften, der Mangel nimmt weiter zu, bis der Trick mit traurigen Konsequenzen für den Kassierer aufgedeckt wird . Die Art der Geheimhaltung der Einzahlung kann in den Bankunterlagen des tatsächlich bezahlten Betrags etwas unterschätzt werden. Wenn das Understatement des Betrags nicht signifikant ist, sind die Zeit und das Interesse groß genug, und der Kunde möchte nicht die Richtigkeit der Berechnung des erhaltenen Einkommens überprüfen. Dann ist es vielleicht nicht einmal notwendig, die frühere Einzahlung zu kompensieren, weil das "Einlassinteresse" diebstahlt.
  4. Auszahlungen von Kundenkonten. Mit einem faulen Buchhalter, der unauffällig dem Geldverkehr auf Rechnung seines Unternehmens folgt, kann Geld an ein drittes Unternehmen abgeschrieben werden. Hat der Kunde eine Abschreibung entdeckt, entschuldigt sich der Betrüger bei ihm und das Geld wird zurückgegeben. Wenn der Kunde nichts bemerkt hat - das Einkommen wurde erhalten.
  5. Übertragung von Geld im Namen der Bank. Geld wird nicht vom Girokonto des Kunden eingezogen, sondern im Namen der Bank an eine Firma gezahlt, zum Beispiel "einen Computer kaufen", "Beratungsdienste", Einkünfte aus einer Einzahlung usw. in Abwesenheit (oder Herstellung) von Belegen.

8.       Die Substitution der realen Währung gefälscht. Banken und ihre Mitarbeiter glauben immer noch den meisten Kunden. Dadurch können gefälschte Banknoten über die Bank verkauft werden.

Obwohl die Fälschung von Dollar-Fälschungen, vor allem in Wechselstuben, sehr häufig vorkommt, riskieren die Kassierer von Großbanken, weniger häufig zu riskieren. Ihr Hauptstreich in dieser Hinsicht ist das Trommeln von alten und schäbigen anstelle von neuen, die für einen vollen Nennwert schwer zu realisieren sind. Es gab Fälle, in denen früher ausgegebene Rechnungen nach einer Weile denselben Kassierern aushändigten, die den Kunden für einen Teil des Nennwerts hofften, sie zu verkaufen. Dann steckten diese Rechnungen wieder in einer Packung an den unaufmerksamen Client und die Geschichte wurde wiederholt.

In der ausländischen Praxis ist die Verteilung von falschen Rechnungen und anderen Wertpapieren ebenfalls üblich.

9.       Extraktion von Geld aus Packungen. Wenn der Kunde ziemlich viel Geld erhält, hat die Bank oft nicht die Möglichkeit, den Geldbetrag in jedem Bündel neu zu berechnen. Geld ohne Berechnung wird von der Bank weggenommen und nur im Büro zählt der Kassierer des Kunden. Es gibt einen Mangel, den der Kassierer der Bank mit olympischer Ruhe reagiert: "Es war notwendig, in der Bank zu zählen!". Wenn der Kunde einen Mangel bei der Bank findet, entschuldigen sie sich bei ihm und geben das Geld korrekt an.

Bei inländischen Banken im Zeitalter von Nicht-Zahlungen ist es möglich, Kunden fast vor dem Mittagessen zu marinieren und dann anfangen, ihnen auf einmal Geld zu geben, was zu Verwirrung führt. Darüber hinaus warten Mitarbeiter von Kunden auf Löhne, so dass die Buchhalter oft nicht neuberechnet werden können.

In ausländischer Praxis werden Standardrechnungen oder Wechsel für große Beträge durch Schuldscheine kleinerer Stückelung ersetzt.

10.   Betrug Analphabeten, leichtgläubige oder kranke Klienten. Die einheimische Bevölkerung kann nur zu Propagandazwecken als vollständig literarisch und klug angesehen werden. In der Praxis sind nicht nur viele Großväter und alte Frauen, sondern Menschen mittleren Alters und junge Menschen bereit, alles zu unterzeichnen, was sie nicht in der Bank anbieten. Die gleiche Methode gilt für schlechtes Sehen, für das der Kassierer alle Dokumente ausfüllt und sagt: "Sign here!".

  1. Verknappung von Engpässen für andere Geschäftsbereiche der Bank. Wenn die Mitarbeiter der Kassenzentren den Zugang zu den Buchhaltungsunterlagen haben, wird der entstehende Mangel oft auf andere Geschäftsbereiche der Bank abgeschrieben, wo die Knappheit nur nach einer bestimmten Zeit erkannt werden kann. Die Zeitverzögerung ermöglicht es Ihnen, die Situation zu verwirren.
  2. Methoden zur Bekämpfung von Bargeldabfindungsbetrug.

Um die Möglichkeit eines Betrugs in den Geldabwicklungszentren der Banken zu minimieren, ist es notwendig:

  • Führen Sie häufige nicht deklarierte Neuberechnungen von Bargeld sowohl an der Kasse als auch im Tresor durch.
  • Die Arbeit an der Kasse sollte so wenig wie möglich im Zusammenhang mit dem Bankgeschäft erfolgen.
  • Die Mitarbeiter der Kasse sollten keine Einzahlungsvereinbarungen treffen oder Einlagenzertifikate ausstellen.
  • Nur Kassierer sollten mit Bargeld arbeiten. Wenn ein Auditor oder Auditor, der den Kassierer prüft, zum Geld zugelassen wird, muss von Seiten der Kassenmitarbeiter die Kontrolle hinter ihm organisiert werden.
  • Kassierern sollte es nicht gestattet sein, Dokumente für ihren Kunden auszufüllen. Wenn der Kunde schlecht ausgebildet oder krank ist, sollte ein spezieller Mitarbeiter, der nicht mit Cash-Management-Diensten verbunden ist, dabei helfen, die Dokumente zu verfassen.
  • Alle Operationen, die den Kassierer durchlaufen, müssen ordnungsgemäß identifiziert werden, indem sie ihre operative Verarbeitung durchlaufen haben. Bei allem gepackten Geld sollten Sie den Namen des Kassierers und das Datum des Einbringens des Geldes in das Paket eintragen.
  • Es ist inakzeptabel, auch auf Wunsch des Auftraggebers das Sparbuch des Kunden, sein Depotzertifikat, die Kundenkopie des Depotvertrages usw. zu hinterlegen. der Mitarbeiter des Barausgleichszentrums.
  • Es ist strengstens verboten, große Summen in Sichtweite von Besuchern oder Außenseitern für die Angestellten des Kassierers zu hinterlassen. Es gibt viele Tricks, den Kassierer umzuleiten und Geld "auszusammeln".
  • Alle Versendungen von Geldbeträgen müssen von einem Beamten kontrolliert werden, damit fiktive Geldtransfers nicht für die "überlappende" Operation verwendet werden können.
  • Die in der Kasse gefundenen Fehl- oder Überschüsse müssen sofort in der Konzernrechnungslegung berücksichtigt werden.
  • Kundenbeschwerden über das Abwicklungs- und Cashcenter werden von einem Beamten geprüft, der nicht direkt mit den Mitarbeitern der besagten Struktur verbunden ist.

Betrug in der Kreditabteilung (Management)

Die besondere Art der Arbeit der Kreditabteilungen (in großen Banken - Kreditabteilungen) bietet erhebliche Missbrauchschancen. Bei einer Bank, die keine angemessenen Schutzmaßnahmen trifft, können folgende Betrugsarten auftreten.

Ein Darlehen für eine "leere" Bürgschaft oder Bürgschaft.

Lieblingsberuf von inländischen "warf" - nehmen Sie einen Kredit und geben Sie dann nicht. Darüber hinaus haben sie bei der Kreditvergabe oft keine ausreichenden Sicherheiten oder Sicherheiten, in diesem Zusammenhang brauchen sie eine vertrauensvolle Beziehung zu den Mitarbeitern der Kreditabteilung, es sei denn, sie haben Zugang zur obersten Geschäftsleitung der Bank. Es ist nicht ungewöhnlich, dass Angestellte dieser Abteilung ihnen helfen, einem dubiosen Kunden ein Darlehen in Höhe von bis zu 30 Prozent eines nicht rückzahlbaren Darlehens zukommen zu lassen.

Alle Sicherheiten, die als Sicherheit für ein Darlehen angeboten werden, müssen von verantwortlichen Personen der Bank untersucht werden, die nicht direkt mit den das Darlehen ausstellenden Mitarbeitern verbunden sind. Diese Studie sollte darauf abzielen, die realen Kosten von Sicherheiten sowohl vor dem Erhalt des Darlehens als auch nach der Rückzahlung des Darlehens zu ermitteln.

Unbegründete Kredite an Unternehmen, bei denen ein persönliches Interesse besteht.

Es ist nicht ungewöhnlich, dass leitende Beamte einer Bank Aktien oder anderes wirtschaftliches Interesse an kommerziellen Strukturen haben. Darüber hinaus sind sie häufig selbst oder durch Dummys in die Verwaltung solcher Strukturen einbezogen. Natürlich sind sie am Wohlstand ihrer Handelsunternehmen interessiert, auch zum Nachteil der Bank. Infolgedessen erhalten "ihre" Unternehmen oft ein Darlehen zu einem Vorzugszins auch ohne Pfand oder Bürgschaft.

Wenn das Darlehen durch Entscheidung der obersten Führungskräfte der Bank ausgestellt wird, werden alle Dokumente über die Ausgabe des Darlehens relativ korrekt ausgefüllt. Wird das Darlehen jedoch auf den Leiter einer Zwischenbank ausgedehnt, wird die Methode zum Ersetzen des ersten Blattes des Darlehensvertrags verwendet, in dem der Darlehensbetrag, die Laufzeit und der Zinssatz angegeben sind. Die Unterschriften des Bankmanagements befinden sich normalerweise auf dem zweiten (nicht austauschbaren) Blatt. Natürlich ergeben sich Probleme im Zusammenhang mit der Verfügbarkeit einer konsolidierten Berichterstattung über Kredite, aber in der Praxis sind sie vollständig lösbar.

Illegitime Freigabe von Sicherheiten.

Die Bank kann aufgrund der Freigabe von Sicherheiten im Rahmen des Darlehens erhebliche Verluste hinnehmen.

In der häuslichen Praxis ist alles ziemlich primitiv.

Der Kunde, der den Kredit in einer bestimmten Phase aufgenommen hat, beginnt zu verstehen (wenn er das nicht von Anfang an vorausgesehen hat), dass er den Kredit nicht zurückzahlen kann.

Unter normalen Bedingungen kann er sein Versprechen nicht zurückerhalten, das nach den Regeln dem Kunden nicht zur Verfügung stehen sollte. Allerdings bat er manchmal um seine Tränen, weil er dringend arbeitete.

Als Versprechen wurde einem Inlandskunden mehrere MAZ-Lkw gewährt. Als die Kreditlaufzeit auslief und die Kreditabteilung anfing, sich zu sorgen, lief der Kunde zur Bank und informierte glücklich, dass die Waren, die er für ein Darlehen verkaufte, bereits im Zoll von Brest angekommen waren und bereits gelöscht waren , wie die entsprechenden Faxe zeigen. Es bleibt nur die Waren in die Läden zu bringen. Aber da das Geld des Kunden knapp wird, kann er kein Fahrzeug mieten. Also bat er, das Auto für ein paar Tage zurückzugeben und versprach, dass alles in Ordnung sein würde.

Und obwohl die Bank die Einfachheit der Verfälschung von Faxnachrichten kannte, wurde der Kunde bekannt gegeben. Infolgedessen ging Kredit Geld unwiderruflich ins Ausland, und Autos wurden an einen ahnungslosen Käufer verkauft.

In fremder Praxis wird alles elegant gemacht.

Bei einer amerikanischen Bank hatte ein Vermittler für den Baumwollhandel eine hohe Verschuldung der Bank für Schuldscheindarlehen, die durch Rohstoffeinnahmen für eine große Menge Baumwolle garantiert waren. Der Rückgang des Baumwollmarktes führte dazu, dass die Bank auf den Verkauf von Sicherheiten in der Hoffnung verzichtete, den Marktwert von Baumwolle zu erhöhen. Dies sollte die Rückzahlung des Darlehens ermöglichen. In der Zwischenzeit brauchte der Broker zusätzliche Mittel, aber seine Anträge auf ein Darlehen wurden abgelehnt.

Um das Problem zu lösen, hat der Kassierer der Bank ohne Kenntnis des Verwaltungsrats die oben erwähnten Rohstoffeinnahmen für den großen Baumwollanteil an den Schuldner freigegeben. Dann hat der Vermittler Wechsel in eine seiner Vorortbüros eingebracht, ihnen die freigegebenen Wareneingänge beigefügt und sie dem Bankkassierer zur Abrechnung vorgelegt.

Der auf der Rechnung gezahlte Betrag wurde auf das Konto des Vermittlers überwiesen, der sofort das Kapital für vorübergehende Verpflichtungen verwendete. Anschließend bezahlte das Landesbüro des Maklers den Wechsel und gab die Wareneingänge an den Kassierer der Bank zurück, der sie in der Akte der Sicherheitspapiere ersetzte. Diese Operation wurde mehrmals wiederholt, bis der Bankkontrolleur auf dem letzten Konto Betrug fand.

Unterschätzung der Einnahmen aus Darlehen.

In der Praxis ist die Gewährung eines Darlehens durch einen Manager der mittleren Ebene mit der entsprechenden Autorität am häufigsten zu einem unterbewerteten Prozentsatz im Vergleich zum Durchschnitt der Bank. Die Rechtfertigung eines niedrigen Zinssatzes ist nicht schwer zu finden, insbesondere wenn die Ausgabe eines solchen Darlehens von einer Bestechung begleitet wird.

Bei Banken mit schlecht angepasster Bilanzierung von Krediten gibt es bestimmte Möglichkeiten, Mittel zu verwenden, indem die Zinserträge, die sie auf das Darlehen erhalten, unterschätzt werden. Darüber hinaus ist es möglich, Vermögenswerte vorzeitig und vorzeitig zurückzuzahlen. Bei der Arbeit mit Bargeld wird der entsprechende Betrag aus der Kasse entnommen.

Bei einer ausländischen Bank hat der Kassierassistent Zinsen für Kredite in Anspruch genommen. Bei der Erstellung des Buchungsregisters am Ende des Arbeitstages unterschätzte er die gesamten Einnahmen aus dem Darlehenszins und nahm die entsprechende Menge an Bargeld vom Kassierer.

Ein unangemessen großer Kreditbetrag erhalten.

Die meisten Banken erlauben ihren Mitarbeitern, einen bestimmten Betrag des Darlehens zu günstigen Konditionen aufzunehmen. In manchen Fällen öffnet es eine Kreditlinie innerhalb der festgelegten Grenze. Diese Kredite werden regelmäßig von den Management- und Kreditkomitees der Bank überprüft. Trotzdem können einige Bankbeamte in der Praxis einen unangemessen hohen Kreditbetrag erhalten, ohne die Geschäftsleitung der Bank darüber zu informieren, indem sie sie fiktiv an mehrere nachgeordnete Mitarbeiter der Bank verteilen.

Unterschriften auf Rechnungen von Kunden zu schmieden.

Eine solche Operation ist für das Inlandsgeschäft immer noch exotisch, aber im Ausland ist sie recht verbreitet.

Ausländische Banken geben Kredite im Rahmen eines Schuldscheindarlehens aus und in diesem Fall reicht es aus, eine Gesetzesvorlage für den Diebstahl zu erarbeiten. Das Vorhandensein von gefälschten Rechnungen wird manchmal während der Betrachtung von Rechnungen von Beamten gefunden, die mit den Unterschriften von Kreditnehmern vertraut sind. In der Praxis werden Rechnungen jedoch nur selten kontrolliert.

Der effektivste Weg, um die Echtheit von Rechnungen festzustellen, ist ihre direkte Bestätigung durch die Kreditnehmer. Andere Methoden umfassen das Vergleichen von Unterschriften auf Dokumenten mit den Unterschriften der gleichen Person auf zuvor eingereichten Dokumenten in der Bank sowie das Verfolgen der Zahlung von Beträgen auf Dokumenten. Bei großen Banken sollte die Arbeit zwischen den Mitarbeitern der Abteilung so verteilt werden, dass die Möglichkeit der Fälschung ausgeschlossen ist (vorausgesetzt, es besteht kein Geheimabkommen zwischen ihnen). In kleinen Banken sind solche Vorsorgemaßnahmen wegen der begrenzten Anzahl von Mitarbeitern nicht realistisch .

Betrug mit vergünstigten Rechnungen.

Eine andere Methode ist für unsere Bedingungen immer noch exotisch. Wenn es verwendet wird, werden Rechnungen, die bereits von der Bank aufgezeichnet wurden, für eine erneute Registrierung bei einer anderen Bank oder sogar bei derselben Bank zurückgezogen. Eine solche Operation ist vor allem für den für die Rechnungslegung und Speicherung diskontierter Rechnungen zuständigen Beamten möglich .

Kredite für gefälschte Konten von Schuldnern.

Diese Methode wird bei der Emission von Krediten verwendet, die durch Mittel auf den Konten des Empfängers des Darlehens besichert sind. In diesem Fall besteht die Möglichkeit des Missbrauchs durch die Ausstellung falscher Rechnungen. Um Betrug vorzubeugen, muss die Bank die Echtheit der Forderungen überprüfen.

Abtretung von Mitteln durch Eintritt in die Glaubwürdigkeit des Empfängers des Darlehens.

In ausländischer Praxis gab es Fälle, in denen ein Bankangestellter große Geldsummen verwendete , indem er Schecks verwendete, die die Kreditnehmer der Bank hinterließen, um die Kredite am Ende der Laufzeit zu bezahlen.

Der Mitarbeiter forderte seine Kunden auf, Schecks auf die zukünftige Nummer zu schreiben und sie zur Aufbewahrung zu übergeben. Dann änderte er das Datum der Schecks und erhielt Bargeld von ihnen, was seine Handlungen dadurch motivierte, dass die Schecks zur Rückzahlung der Schuld ausgeschrieben wurden, deren Zahlungstermin am Tag des Geldeingangs kam.

Der Bürger, der den Kredit erhalten hat, ist gestorben.

Angestellte ausländischer Banken, die Kredite an die Bevölkerung mit Ratenzahlungen bedienen, stellen fest, dass der Kreditnehmer gestorben ist und es niemanden gibt, der um einen Kredit bittet. In manchen Ländern (z. B. in den Vereinigten Staaten) ist es nicht schwierig, eine Todesurkunde auch für eine lebende Person zu erhalten. Infolgedessen wird es möglich, sowohl die Bank als auch die Versicherer des Lebens des Kreditnehmers zu täuschen, indem falsche Todesfälle eingereicht werden.

Gegenmaßnahmen bei Missbrauch von Bankkrediten.

Die Politik, dem unangemessenen Erhalt von Bankkrediten entgegenzuwirken, sollte folgende Punkte beinhalten.

  • Entscheidungen über die Ausgabe von Krediten werden nur gemeinsam auf einer Sitzung des Kreditausschusses oder eines ähnlichen Gremiums getroffen.
  • Es wird klar unterschieden zwischen den Befugnissen von Managern unterschiedlicher Ränge, Kredite zu vergeben und Zinssätze festzulegen.
  • Alle ausgegebenen oder erweiterten Kredite sind vollständig durch eine flüssige Hypothek im Besitz der Bank oder durch Bürgschaften (Bürgschaften) gesichert. Kontinuierliche und sorgfältige Überwachung der Verfügbarkeit von Sicherheiten für Kredite wird durchgeführt.
  • Regelmäßige Kontrollen der Rechtmäßigkeit der Emission von Krediten und Festlegung von Zinssätzen werden durchgeführt.
  • Die Ausgabe von Mitteln aus dem Sonderkonto des Kunden, der den Kredit aufgenommen hat, wird streng kontrolliert.
  • Beauftragte unbeteiligte Mitarbeiter, die Verpflichtungen für jeden Kreditnehmer zu überprüfen.

Die wichtigsten Betrugsarten mit angezogenen Ressourcen und Wertpapieren

In der Struktur der meisten Banken gibt es Abteilungen für die Arbeit mit freien finanziellen Mitteln und mit Wertpapieren (Anleihen, Aktien) für die gewinnbringende Anlage von Eigenmitteln und freien finanziellen Ressourcen von Kunden. In der Regel führt dieselbe Abteilung auch Vertrauenseinsätze aus. In kleinen Banken werden solche Geschäfte in der Regel von einem der Manager durchgeführt und die Buchhaltungsunterlagen werden vom privaten Auftragnehmer geführt, der auch die Wertpapiere kontrolliert .

Die häufigsten Arten von Betrug.

Kunden an eine andere Bank verkaufen

Die Praxis ist weit verbreitet, wenn Mitarbeiter der unteren und mittleren Ebene der Bank Informationen über ihre Kunden an Konkurrenzbanken zur Verfügung stellen. Gleichzeitig werden Kunden, die für eine Einzahlung einen erheblichen Geldbetrag einzahlen wollen, gezielt über die gesenkten Einlagenraten informiert.

a) Mit dem "dreisten" Ansatz des Kunden wird dieser informiert, dass der Einzahlungssatz in der Namensbank viel höher ist. Der Kunde dankt und trägt Geld an die angegebene Bank. Der Bankangestellte besucht regelmäßig den Namen der Bank und listet die Kunden auf, die er von seiner Bank "deponiert" hat und erhält eine Provision von einer Konkurrenzbank.

Wenn das Management der Bank, die den Kunden verloren hat, sich über die Tricks seines Mitarbeiters informiert, antwortet er, dass er nur darum kämpfte, die Bankkosten für Zinszahlungen zu senken.

b) Bei einem subtileren Ansatz, wenn es um eine Client-Legal-Einheit geht, "traut" der Kunde von seiner Bank nichts überflüssig, ohne es zu erzählen, und dann über den potentiellen Kunden an die Konkurrenzbank zu berichten. Letztere verarbeitet den Kunden bereits selbst und zahlt im Erfolgsfall die Provision an den Mitarbeiter, der die Informationen erteilt hat.

c) Diese Option besteht darin, eine persönliche Finanzgesellschaft eines Bankangestellten zu schaffen, dessen Gründer ein Frontmann ist. Das System zur Gewinnung von Fonds ist Standard: Der Kunde ist davon überzeugt, dass die Einlagenzinsen der Bank niedrig und die der Finanzunternehmen hoch sind. Der Kunde gibt Geld an die Finanzgesellschaft, die der Mitarbeiter-Betrüger sofort in seiner Bank mit einem höheren Prozentsatz auf das Depot legt.

Unterschätzung der Raten beim Verkauf von Ressourcen im Interbankenmarkt.

Der Mitarbeiter verhandelt vertraulich mit einer anderen Bank über den Verkauf von Ressourcen zu einem niedrigeren Zinssatz. Dann wird der Unterschied (oder ein Teil der Differenz) des Einkommens zu einem realen und niedrigen Satz an den Mitarbeiter gegeben, der den Verkauf von billigeren Ressourcen zur Verfügung gestellt hat.

Verstecke einen Teil der Erlöse aus dem Verkauf von Wertpapieren von Kunden

Kunden, die ihre Wertpapiere über den Broker einer Bank verkaufen, vergleichen häufig nicht die Zinserträge, die in dem vom Broker der Bank erhaltenen Wertpapier-Verkaufsbericht angegeben sind, mit dem Börsenkurs von Wertpapieren zum Zeitpunkt des Verkaufs. Dies ermöglicht es Ihnen, den realen Preis im Bericht über den Verkauf von Wertpapieren zu unterschätzen und dadurch ein persönliches Einkommen sicherzustellen, das häufig an Dritte als Vermittlungsprovision ausgegeben wird.

Solche Tätigkeiten in der Praxis werden kaum kontrolliert, und der Spezialist für solche Operationen hat praktisch keine Probleme, bis der Kunde über die ständigen erfolglosen Operationen eines Bankmaklers mit seinen Wertpapieren empört ist. Da der Broker sich zuerst beim Makler beschwert , kann der Broker die Ergebnisse der Transaktionen erneut ausgeben und den Konflikt friedlich beilegen, ohne die Geschäftsführung der Bank darüber zu informieren. Mit einem vorsichtigen Klienten wird er vorsichtiger arbeiten und sich mit anderen Klienten auseinandersetzen. Infolgedessen werden die Manager der Bank nicht über diese Diebstähle "wissen" und keine Maßnahmen ergreifen, um sie zu bändigen.

Diese Art von Betrug tritt nicht nur beim Verkauf von Wertpapieren von Kunden, sondern auch beim Kauf auf, wenn der Preis des Wertpapierkaufberichts höher ist als der tatsächliche Wechselkurs.

Ausblenden von Fonds zum Kauf von Wertpapieren.

In der Regel verlangt ein Bankmakler, dass beim Einreichen eines Antrags auf den Kauf von Wertpapieren gleichzeitig auch die Mittel zur Deckung des Werts der zum Zeitpunkt der Lieferung zum Kauf deklarierten Wertpapiere übertragen werden. In ausländischer Praxis gibt es Fälle, in denen ein Makler, der die Anweisung eines Kunden einholt, veranlasst, dass er einen Scheck für einen Betrag annimmt, der in etwa dem Wert der Wertpapiere entspricht. Dann erhält der Bankangestellte Bargeld per Scheck und stiehlt Erlöse aus dem Verkauf von Wertpapieren, unter Verwendung von Folgeaufträgen zur Rückforderung von Schäden.

In kleinen Banken, um diese Art von Betrug zu verhindern, ist extrem schwierig. Normalerweise wird die Kontrolle über den Betrieb mit Wertpapieren von jedem Mitarbeiter vollständig ausgeführt und in seltenen Fällen wird ein Teil der Transaktion von einem anderen Mitarbeiter oder Angestellten überprüft. Wenn der Broker schlau genug ist, seine illegalen Handlungen zu verbergen, kann der Mangel unendlich sein.

"Freche" Beschlagnahme und Verkauf für persönliche Zwecke von Wertpapieren der Bank.

Ein solcher Diebstahl ist sowohl bei ausländischen als auch bei inländischen Kleinbanken durchaus üblich, wenn der Betrieb von Wertpapieren hauptsächlich von einem Mitarbeiter kontrolliert wird. Es ist klar, dass diese Art von Mangel bei der ersten Prüfung leicht aufgedeckt wird, aber dennoch werden solche Diebstähle in der Hoffnung begangen, dass der Mangel an Wertpapieren bis zum Zeitpunkt der Prüfung zurückgezahlt wird.

Absichtlich ineffizienter Kauf von Wertpapieren.

Der Broker schließt eine Vereinbarung mit den Emittenten von nicht sehr profitablen Wertpapieren ab, deren Preis durch nicht standardisierte Methoden künstlich aufgeblasen wird. Dann überredet er den Kunden, die ihm angebotenen Wertpapiere zu kaufen und von den Emittenten Provisionen zu erhalten.

Verschwörung, gestohlene Wertpapiere an die Bank zu verkaufen.

Diese Methode basiert auf einer geheimen Absprache zwischen Bankangestellten und Inhabern von gestohlenen Wertpapieren, um diese im Schuldtitel der Bank zu platzieren. Solche Fälle treten in der Regel bei kleinen Banken mit einem ineffizienten internen Kontrollsystem auf.

Ersetzung von abgeschriebenen Wertpapieren mit Gewinn aus dem Bankportfolio.

Das Wesen der Methode besteht darin, den Angestellten der Bank durch ihre Wertpapiere zu ersetzen, die hohe Renditen auf Wertpapiere verloren haben, die der Bank gehören. Natürlich ist es notwendig, Änderungen in das Register der Wertpapiere der Bank zu machen, aber wenn der Mitarbeiter selbst ein Betrug ist, dann gibt es keine ernsthaften Probleme. Solche Operationen sind auch leichter in kleinen Banken durchzuführen, wo es keine notwendige Aufteilung der Funktionen gibt und die Manager das Anlageportfolio nicht richtig kontrollieren.

Verwendung von Bankkonten für Spekulationen in Wertpapieren in persönlichen Interessen

Die illegale Verwendung von Bankkonten durch Bankangestellte für persönliche Handelsgeschäfte mit Wertpapieren kann zu erheblichen Mängeln in der Wertpapierabteilung führen.

Prävention von Missbrauch von Ressourcen und Wertpapierverwaltung.

Sie sollten nicht zulassen, dass ein Mitarbeiter einen Auftrag zum Kauf / Verkauf, zur Organisierung von Kauf / Verkauf, zur Kontrolle von Wertpapieren, die mit diesen Transaktionen verbunden sind, annehmen kann, wenn die Berichterstattung nicht regelmäßig von einer kompetenten Person überprüft wird.

Buchhaltung hat immer Betrüger angezogen

Nach internationalen Statistiken liegen die Buchhalter bei Bankbetrügern an zweiter Stelle. Ein kompetenter Buchhalter hat immer gute Möglichkeiten, seine Operationen zu verbergen. Nachfolgend finden Sie die wichtigsten skrupellosen Transaktionen, die über die Buchhaltungsabteilung der Bank durchgeführt werden können.

Nicht autorisierte Überziehung auf dem Konto.

Der Wille des Buchhalters schreibt vom Konto die Summe ab, die das Gleichgewicht der Mittel auf dem Konto beträchtlich übersteigt. Infolge einer solchen Buchung wird das Lastschriftkonto am nächsten Tag auf dem Konto erscheinen und der Buchhalter wird es verstehen. Der Buchhalter bereut und sagt, dass er sich geirrt habe. Er kann sogar entlassen oder auf teilweise (sehr geringfügige) Schäden hingewiesen werden. Aber dennoch kann dieser Betrug für einen Buchhalter Sinn machen, wenn er in Absprache mit den Personen handelt, denen er das Geld überwiesen hat.

In manchen Banken in Computernetzen sind Interlocks platziert, die keine unautorisierte Überziehung erlauben. Betrüger können in diesem Fall unberechtigte Abbuchungen großer Beträge von Vertragskonten vornehmen.

Zuordnung von eigenen Ausgaben zu Kundenkonten.

Mitarbeiter in der Buchhaltung haben in der Regel keinen Zugang zu Bargeld oder zu Buchungen außerhalb ihrer Abteilung. Sie sind daher gezwungen, sich auf die Manipulation ihrer eigenen Aufzeichnungen zu beschränken. Gewöhnlich wird Betrug begangen, indem Sie Ihre persönlichen Ausgaben auf das Konto des Kunden oder auf das Konto einer Frontgesellschaft beziehen, die gegründet wurde, um solche Ausgaben zu absorbieren.

In ausländischer Praxis können Sie das Konto eines Kunden zweimal mit demselben Scheck belasten und Ihrem Konto das Guthaben gutgeschrieben geben. Dies führt zu einem Ausgleich, mit dem Buchhalter Schecks für sich selbst schreiben können, während ein Gleichgewicht zwischen dem Soll und dem Darlehen beibehalten wird.

Unterschätzung der Provisionsgebühren auf Kundenkonten.

Bei dieser Methode wird die Höhe der dem Kunden zuzurechnenden Gebühren unterschätzt, und die Differenz wird auf das Konto des Buchhalters oder auf das Konto der Shell-Gesellschaft angewendet.

Manipulation mit aufgelaufenen Zinsen auf Kundeneinlagen.

Ein solcher Betrug wird durchgeführt, indem die auf den Konten aufgelaufenen tatsächlichen Zinsen überbewertet werden und der Betrag der Überbewertung verwendet wird, um fiktive Ausgaben zu kompensieren.

In kleinen Banken, in denen Wirtschaftsprüfer Zugang zu Bargeld und anderen Buchführungsunterlagen haben, werden die Möglichkeiten des Missbrauchs durch den Erhalt von Bargeld und die Verhinderung von Engpässen bei Buchführungseinträgen erweitert.

Beschlagnahme von Schecks von Bankangestellten vor ihrer Überlegung in der Buchhaltung.

In ausländischer Praxis hat es Fälle gegeben, in denen ein Buchhalter seinen persönlichen Scheck oder die Überprüfung eines Betrugs auf den Betrug zerstört, bevor er auf dem Konto gebucht wird. Um diesen Vorgang abzudecken, werden Manipulationen mit Kundenkonten durchgeführt, die nicht besonders in die Probleme der Abstimmung ihrer Kontoauszüge involviert sind. Durch diese Konten können kleine Einlagen den Betrag der verlorenen Schecks kompensieren. Gleichzeitig werden Transaktionen auf die entsprechenden Konten gebucht, die Beträge dieser Einlagen sind jedoch nicht in den neuen Salden enthalten.

Fälschung von Guthaben in Abrechnungskarten.

Die Methodik als Ganzes ist ähnlich wie oben . Bei der Buchung wurde der alte Saldo zugrunde gelegt, nach dem die Belege ausgeführt wurden und dann der abzugsfähige Betrag abgezogen.

Überschätzung und Untertreibung von Buchungen.

Ändern Sie die Anzahl der Buchungen, um "Geld" zu sparen, um auf das Konto eines fiktiven Unternehmens zu senden. Der Grad der Offenlegung solcher Betrügereien hängt von der Gründlichkeit der Kontrolle über die Tätigkeiten der Wirtschaftsprüfer seitens des Managements, der Wirtschaftsprüfer und der Rechnungsprüfer der Bank ab.

Verwendung von vorübergehend nicht verwendeten Konten.

Das Guthaben vorübergehend nicht genutzter Konten wird auf das Konto eines fiktiven Unternehmens überwiesen, dem die Beträge belastet werden, die der Buchhalter gestohlen hat.

Vermeidung von Missbrauch durch Bankkonten.

Ein starkes System der internen Kontrolle führt bei großen Banken zu guten Ergebnissen. Bei einer kleinen Bank ist diese vorbeugende Maßnahme jedoch unwirksam. Eine geringe Anzahl von Mitarbeitern erlaubt es nicht, die Verantwortlichkeiten rational zu verteilen und die Wirtschaftsprüfer von der Möglichkeit des Missbrauchs zu berauben.

Für kleine und große Banken sind jedoch folgende Aktivitäten immer nützlich:

  • Rotation der Pflichten der Wirtschaftsprüfer, so dass die gleichen Kundenkonten nicht von einem Mitarbeiter kontrolliert werden;
  • häufige unerwartete Audits oder Girokonten durch erfahrene Bankprüfer. Betrug zu entdecken ist ein sehr wichtiges Element der Überraschung. Jede Warnung vor einer Prüfung oder Überprüfung der Konten gibt dem Buchhalter die Zeit, Missbräuche zu verbergen, die schwer zu finden sind, wenn ein erfahrener Buchhalter in Betrug verwickelt ist;
  • kein Buchhalter sollte Geldüberweisungen von einem Konto zum anderen unter irgendeinem Vorwand posten;
  • das Vorhandensein aller Postings, mit Ausnahme von Schecks und Formularen bei der Einreichung einer an die Buchhaltungsabteilung gesandten Kaution, einer gültigen Unterschrift muss ständig überwacht werden;
  • Alle zeitweilig nicht genutzten Konten müssen von einem der Bankangestellten aus dem Managementteam kontrolliert werden;
  • Persönliche Konten von Buchhaltungsarbeitern müssen ständig auf ungewöhnliche Einlagen überprüft werden;
  • Wenn Sie jeden Tag schließen, müssen Sie eine Liste aller Überziehungen (falls vorhanden) zusammenstellen. Diese Listen sollten regelmäßig überprüft werden.
  • Buchhalter sollten keinen Zugang zum Geld des Kassierers haben.

Betrug mit Devisentransaktionen

Die häufigsten Betrugsfälle im In- und Ausland sind die folgenden :

Abschreibung ausländischer Kunden auf fiktive Dokumente.

Dieser Betrug ist besonders bei der Verwaltung von verschlüsselten Rechnungen per Fax üblich. Diese Verwaltung wird in vielen ausländischen Banken (auf dem Territorium der GUS-Länder - vor allem in den baltischen Staaten) verwendet.

При открытии кодированного счета клиент получает кодовую таблицу, по которой он исчисляет кодовое число. Это число указывается на платежном документе, который клиент передает в банк по факсу. Оно должно свидетельствовать, что списание со счета производит именно то лицо, которое имеет право управления счетом.

Но аналогичную кодовую таблицу имеет и работник банка, о которой он сообщает компаньону в городе, где живет владелец счета. От компаньона поступает соответствующий факс, деньги переводятся в другой банк, где быстро обналичиваются и следы мошенника теряются.

Solche Betrügereien ereigneten sich in den baltischen Banken, aber eine große Resonanz unter den Besitzern von Offshore-Konten erhielt eine illegale Abhebung eines großen Geldbetrags bei einer zypriotischen Bank. Dieser Betrag wurde nach Israel transferiert und dort eingezogen . Für die Bank hatte dieser Betrug keine Konsequenzen, da alle Besitzer der verschlüsselten Konten gezwungen waren, ein Dokument zu unterschreiben, wonach die Bank nicht dafür verantwortlich war, den Code-Tisch in die falschen Hände zu bekommen. A priori wurde angenommen, dass der Kontoinhaber, nicht der Betreiber , die Codetabelle nicht geheim gespeichert hatte.

Nach dem illegalen Abheben des Geldes versucht der Kontoinhaber, die Wahrheit in der Bank zu finden. Aber etwas zu erreichen ist äußerst schwierig, vor allem dann, wenn das Geld von einer Offshore-Gesellschaft mit fiktiven Gründern und Direktoren abgeschrieben wird.

Im Falle einer nicht ordnungsgemäßen Abschreibung des Kontos anstelle des registrierten fiktiven Direktors Jonathan Johnson beginnt unsere Vanka Ivanov mit dem Siegel einer Offshore-Gesellschaft, die ebenfalls als Jonathan Johnson auftreten will, um die Bank herumzulaufen. Natürlich nimmt es niemand ernst.

Die Hauptempfehlung für Besitzer von verschlüsselten Konten besteht darin, dass sie diese Konten nicht übertragen und keine großen Beträge halten, da Betrüger normalerweise nicht für Kleinigkeiten ausgetauscht werden. Zudem ziehen die Betreiber ausländischer Banken wegen geringer Beträge vor, ihren Platz nicht zu riskieren.

Abschreibung von Mitteln aus den Konten ihrer Bank bei einer ausländischen Bank.

Seitens eines Bankangestellten kann es zu einem "unverschämten" Abschreiben von Geld auf das eigene Konto oder ein Begleitkonto (Abschreiben und Weglaufen) kommen. Normalerweise werden für ein solches Abschreiben gefälschte Dokumente verwendet.

Missbrauch bei der Konvertierung von Währungen.

Die Währungsumrechnung ist eine sehr häufige Operation in den baltischen Banken für Kunden aus Weißrussland, Russland, der Ukraine und einigen anderen Ländern, in denen eine strikte Währungsregulierung herrscht.

Diese Umstellung erfolgt in der Regel über Offshore-Unternehmen, der Tarif wird telefonisch ausgehandelt. Sollte sich jedoch der tatsächliche Steuersatz für den Kunden als weniger günstig erweisen als vereinbart, muss er dennoch zustimmen. Dies schafft Missbrauchschancen durch einen Mitarbeiter einer Bank, die an der Umwandlung beteiligt ist.

Der Bankangestellte kann sogar ein Fax über den Wechselkurs der Währung an den Kunden senden. Aber heute macht nur der Faulste keine Fälschungen.

Ein Computer kann eine Währung "aus der Luft" machen.

Unter den Bedingungen konstanter und dynamischer Wechselkursänderungen werden zusätzliche Betrugsmöglichkeiten eröffnet. Sie beruhen auf einer fehlerhaften Umrechnung von Wechselkursen. Solche Missverständnisse können direkt im Computerprogramm vermittelt werden.

In einer der führenden Moskauer Banken modernisierte der Chef der Abteilung für nicht handelbare Betriebsautomatisierung das Computerprogramm für die Abrechnung der Währungsaktiva der Bank auf die Konten der Bürger. Infolgedessen war dieses Programm bei der Einführung des Handelskurses des Rubels um 700 Tausend US-Dollar über den Umrechnungsdifferenzbetrag für die Überweisung auf die Konten der Bürger bestimmt.

Dieser Unterschied musste in den Konten "verstreut" werden. Zu diesem Zweck wurden die Summen von vier bis sechstausend Dollar auf 121 Bankkonten von Bürgern übertragen. Zur gleichen Zeit wurden Konten von Eigentümern mit kleinen Guthaben (von einigen Cent bis $ 10) verwendet, und deren Verbreitung an die Bank war unwahrscheinlich. Da diese Konten nicht ausreichten, musste der Betrüger bereits geschlossene Konten wiederherstellen und neue öffnen. Natürlich gab es keine Rechtsfälle für neu eröffnete Konten, und die geschlossenen Konten des Falles waren bereits im Archiv.

Es blieb, die Rechnungswährung "herauszuziehen".

Das Computerprogramm hier half auch. Durch die regelmäßige Modernisierung wurde das gesamte Geld auf die vom Komplizen eröffneten Konten umverteilt. Letzterer nutzte sechs gestohlene oder verlorene Pässe anderer Bürger, in die er seine Fotos klebte. Er stellte diese Pässe in einer Bank vor und zog leise Geld zurück. Die gestohlene Währung wurde mit dem Leiter der Automatisierungsabteilung geteilt.

Diebstahl von Devisentransfers.

Diese Methode benötigt keine speziellen Erklärungen. Wir werden nur einzelne Kommentare zu den Methoden geben, wie wir solchen Diebstählen begegnen können.

Wenn es mehrere Übersetzungen auf einem Formular gibt, ist es notwendig, die Hinzunahme beider Arten von Währungen zu überprüfen, da es Fälle von Betrug gab, bei denen absichtlich die falsche Addition vorgenommen wurde. Um den Diebstahl von Postwährungen zu verhindern, wird empfohlen, alle eingehenden ausländischen Post in Anwesenheit von zwei Personen zu öffnen. Die Währung sollte von einem Mitarbeiter neu berechnet und von einem anderen überprüft werden.

Manchmal gibt es einen Diebstahl von Geldern für Überweisungen. Betrug besteht darin, nur einen Teil des für die Übertragung bestimmten Betrags zu übertragen. Mit "dreistem" Diebstahl kann die Übersetzung im Allgemeinen nicht durchgeführt werden. Wenn die Aufgaben des Kassierers sowohl das Annehmen von Geld als auch die Verarbeitung der Überweisung sind, ist ein Diebstahl schwer zu erkennen. Sie werden jedoch leicht erkannt, wenn Beschwerden aus dem Ausland entgegengenommen werden, dass keine Rücküberweisungen eingegangen sind oder unter dem erwarteten Betrag liegen.

Betrug mit Reiseschecks.

Betrug, der mit Reiseschecks verbunden ist, wird oft dadurch erledigt, dass Geldüberweisungen an eine Firma, für die Reiseschecks ausgestellt wurden, zurückgehalten wurden. In der internationalen Praxis gibt es Fälle, in denen ein Bankangestellter Schecks an sich selbst schreibt und sie dann abhebt . Der Fehlbetrag wird durch den Erlös aus dem zusätzlichen Verkauf von Schecks gedeckt.

Um diese Art von Betrug zu verhindern, sollten Sie nicht zulassen, dass Reiseschecks von der Person gehalten werden, die sie schreibt. Sie können auch das Schreiben von Schecks nur empfehlen, wenn die Zahlung bestätigt wird.

Verhinderung von Betrug mit Währung.

Neben Standardvorschlägen wie "sichere Buchhaltung und Kontrolle" können Sie Folgendes empfehlen:

  • Umrechnung von Fremdwährungen sollte von einer Person durchgeführt und von einer anderen Person überprüft werden.
  • Die Pflichten der Arbeitnehmer müssen geteilt werden, damit Betrug nur möglich ist, wenn es zu Absprachen kommt. Es ist schwieriger, eine betrügerische Angelegenheit auf der Grundlage von Absprachen als allein zu begehen, und die drei von ihnen sind schwieriger als die beiden.
  • Soweit möglich, müssen alle eingehenden Post, insbesondere Post aus dem Ausland, in Anwesenheit von zwei Personen geöffnet werden.
  • Kommissionsgebühren für die Durchführung von Devisengeschäften sollten regelmäßig auf korrekte Erhebung und Richtigkeit der Transaktionen überprüft werden.
  • Die Zahlung der Reiseschecks muss nicht von der Person vorgenommen werden, die diese Schecks ausstellt.

Betrug im Lager für Kundeneigentum

Einige Banken akzeptieren Wertpapiere, wichtige Dokumente und Materialwerte von ihren Kunden zur sicheren Aufbewahrung. Solche Subjekte bieten die gleiche Sicherheit und den gleichen Schutz wie das Eigentum der Bank. in Ermangelung der erforderlichen Kontrolle ist jedoch auch ein Betrug in den Endlagern möglich.

Unter Betrügern in den Geschäften sind die folgenden am häufigsten.

Eindringen in Lagerräume bei Abwesenheit des Besitzers.

In den meisten Fällen erfolgt der unbefugte Zugang von Bankangestellten zu den Lagerräumen mit Hilfe von:

a) heimlich erstellte doppelte Schlüssel von Kunden;

b) der Schlüssel des Kunden, den der Kunde dem Bankangestellten überlässt (über Loyalität oder übertriebene Leichtgläubigkeit).

In beiden Fällen stellt Diebstahl keine erheblichen Probleme dar.

Verluste durch nicht autorisierten Zugriff auf Speicherkameras werden normalerweise erkannt, wenn Kunden ihre Kameras überprüfen. Es kann sehr schwierig für einen Kunden sein, die Tatsache des Diebstahls aus seiner Zelle zu beweisen. Wenn der Entführer nicht gefunden wird, sind Schäden am Kunden höchst zweifelhaft.

Passen Sie daher auf Ihren Schlüssel auf, geben Sie ihn nicht an diejenigen weiter, die viel Vertrauen in Menschen haben.

Diebstahl der Kommission für die Vermietung von Kameras.

Derartige Verluste entstehen in der Regel, wenn keine Kontrolle über die Einnahmen des Speichers vorhanden ist, wo ein Mitarbeiter von den Kunden gezahltes Bargeld für die Nutzung der Kameras abgeben kann.

Bei der Überprüfung ist es leicht herauszufinden, dass einige der "leeren" Kameras sozusagen privat gepachtet wurden, ohne dass die Bank ordnungsgemäße Registrierung und den Erhalt der Einnahmen vornahm. Die Überprüfung kann auch das Fehlen von Tastensätzen für diejenigen anzeigen, die nicht als Kunden aufgezeichnet wurden, die an Kameras übergeben wurden.

Diebstahl von Wertpapieren.

Wertpapiere, die in der Bank verbleiben, sind nicht immer in der Kamera gesperrt, was nur möglich ist, wenn mehrere Schlüssel gleichzeitig vorhanden sind, einschließlich des Schlüssels des Kunden. Bei einigen Wertpapieren (insbesondere bei Obligationen mit Kupons) müssen Sie regelmäßig Einnahmen erzielen. Diese Arbeit wird oft von Bankangestellten vertraut. Außerdem wird Unterschlagung zu einer elementaren Angelegenheit.

Um Verluste durch Betrug in den Repositories für Kunden vorzubeugen, können Sie in erster Linie durch eine strenge Kontrolle der Lagerarbeiter arbeiten.

Betrug mit Mietobjekt

Zuordnung der Einkünfte aus der Miete.

Bei dem Mieter des Objekts steht in der Regel nur der Mitarbeiter, der die Leasingzahlungen kontrolliert, in Kontakt. Bei ihm entscheidet meist der Mieter über die Höhe der Miete. Dann appelliert der Mitarbeiter der Bank an höhere Behörden mit der Bitte, die Mietzahlungen zu reduzieren. Nach positiver Entscheidung mietet er jedoch Zahlungen in der Höhe des vorherigen Betrags und teilt die Differenz zwischen der ursprünglichen und der niedrigeren Zahlung selbst zu.

Es gibt Fälle, in denen die Miete zu einem niedrigen Preis für eine Wohnung gemietet wurde, in der enge Freunde von Arbeitern lebten, die für den Mietvertrag verantwortlich sind. Diese Personen erklärten die niedrige Miete aus objektiven Gründen (zum Beispiel kann ein Mieter, der krank ist, nicht viel bezahlen).

"Brazen" Zuordnung von Mietzahlungen.

Dieser Fall ist dadurch gekennzeichnet, dass die Mietzahlungen vereinnahmt werden, die Bank aber nicht aufgibt und in den Kontoauszügen als Zahlungsrückstand bei Leasingzahlungen erscheint. Ein solches Verbrechen zeigt sich leicht durch eine Änderung des Mieterzahlungsbetrags. Der neue Sammler erfährt schnell, dass sein Vorgänger Geld gesammelt, aber für seine eigenen Bedürfnisse geschickt hat.

Ein effektiver Weg zur Überwachung von Räumlichkeiten , die vermietet werden, besteht in einer persönlichen Kontrolle der Belegung der Räumlichkeiten.

Durch das Anzeigen von Vereinbarungen über langfristige Mietverträge und deren Abgleich mit Buchhaltungsunterlagen der Mieter können die Gesamteinnahmen gesteuert und falsche Mietereinnahmen ermittelt werden.