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Handbuch für nicht standardisierte Geschäftsmethoden und wirtschaftlichen Betrug

Handbuch für nicht standardisierte Geschäftsmethoden und wirtschaftlichen Betrug


Dies ist kein Leitfaden für die Begehung betrügerischer Transaktionen, die Täuschung von Partnern, des Staates und der Öffentlichkeit.

Dies ist kein Nachschlagewerk, wie man Betrüger fängt und alle möglichen schlechten Maßnahmen auf sie anwendet.

Vor dir liegt etwas ganz anderes.

Erstens ist dies natürlich ein Nachschlagewerk.

Zweitens ist dies ein Handbuch für kluge Köpfe.

Für jene klugen Leute, die verstehen, dass sie jederzeit Opfer von Betrug werden können. Diese Betrüger können in jeder Form auftreten: als Schurken, als Mitarbeiter, als Bankangestellte, als Partner und einfach als Staat.

Und alle von ihnen müssen geschützt werden.

Und um Sie zu schützen, müssen Sie ihre Arbeitsmethoden kennen.

Darum geht es in diesem Nachschlagewerk.

Vor Ihnen liegt eine überarbeitete und aktualisierte Version der ersten systematischen Darstellung der wichtigsten nicht standardmäßigen Geschäfts- und Betrugsmethoden in russischer Sprache vor, die in der heimischen Praxis und im Ausland angewendet werden

Die Idee, ein Verzeichnis zu schreiben, kam auf, nachdem der Autor (Direktor eines Finanzunternehmens) es satt hatte, allen möglichen Besuchern zuzuhören, die ständig in seinem Büro mit Ideen auftauchten, wie man das Geld des Unternehmens besser ausgeben kann. Nachdem das Verzeichnis erschienen ist, ist es viel einfacher geworden - geben Sie dem Besucher einfach eine Textseite, auf der seine Betrugsmethode beschrieben wird, und verabschieden Sie sich höflich.

Die erste Version des „Handbuchs zu nicht standardmäßigen Geschäftsmethoden und wirtschaftlichem Betrug“ wurde für eine begrenzte Anzahl von Kunden erstellt. Es wurde positiv aufgenommen und sorgte für Begeisterung bei den Ergänzungen. Die meisten Vorschläge wurden berücksichtigt.

Das Nachschlagewerk enthält viele Beispiele aus der weltweiten Rechtspraxis, die sich manchmal von der inländischen Praxis unterscheiden. Daher ist es ratsam, während des Studiums und insbesondere bei der Anwendung dieser oder jener nicht standardmäßigen Managementmethode einen Anwalt zu konsultieren, um die Besonderheiten der lokalen (republikanischen) Gesetzgebung zu berücksichtigen.

Da das Wörterbuch für den russischsprachigen Leser gedacht ist, haben wir versucht, Fremdwörter nicht zu missbrauchen. Aber in ihrer Entwicklung sind die westlichen Länder viel weiter gegangen als wir und verwenden manchmal Begriffe, die entweder gar nicht oder nur in geringem Umfang verwendet werden. In diesen Fällen wird die Referenz angegeben und das englische Äquivalent von Begriffen.

Die Erfahrungen sowohl Russlands als auch Weißrusslands werden von uns als „innerstaatliche Erfahrungen“ interpretiert, wobei in einigen Fällen die Praxis der beiden Länder getrennt erläutert wird.

Nicht alle Methoden sind unter bestimmten Bedingungen, zu einer bestimmten Zeit und in einem bestimmten Land anwendbar. Einige Methoden wurden speziell unvollständig beschrieben, um instabile Naturen wieder nicht in Versuchung zu führen.

Die Praxis steht nicht still, Methoden werden entwickelt. Wir verstehen, dass die Autoren uns nicht über die Super-Innovationen informieren werden. Es ist notwendig, nur auf die armen Opfer zu hoffen, die das echte analytische Material nicht gelesen haben, in ein Chaos geraten sind und erst danach begonnen haben, unser Verzeichnis zu studieren.

Alle gegebenen Beispiele aus der häuslichen Praxis werden vom Autor selbst gesammelt, von sachkundigen Personen zur Verfügung gestellt oder im Extremfall aus Zeitungen oder Zeitschriften entnommen. Da der Autor mit ausländischen Erfahrungen theoretisch besser vertraut ist, werden Beispiele aus Büchern, Zeitungen und Zeitschriften verwendet.

Hier finden Sie eine Auswahl an Fachliteratur, die immer schwer zu lesen ist. Von Zeit zu Zeit hat der Leser möglicherweise ein Gefühl der Hoffnungslosigkeit (wie viele Möglichkeiten, einen armen Geschäftsmann zum Narren zu halten !) Und den Wunsch, dieses Verzeichnis wegzuwerfen, ohne sich mehr mit verschiedenen Schemata von Nicht-Standard-Operationen und Betrug zu befassen.

Aber das geht nicht, auch wenn es sehr faul ist.

Aus diesem Grund haben wir versucht, ein wenig zu diversifizieren und das Lesen von Textbeilagen zu vereinfachen.

Hier ist eine solche Schriftart.

Wir hoffen aufrichtig, dass Ihnen das Handbuch bei Ihrer Arbeit von Nutzen ist.

Alexander Luchenok


Das Unternehmen täuscht das Unternehmen

Es gibt zahlreiche Methoden, ein Unternehmen an ein anderes zu betrügen, und jede von ihnen hat viele Variationen. Lassen Sie uns nur auf die gängigsten Methoden eingehen.

Prepaid-System verwenden.

a) Bei Verträgen zur Lieferung bestimmter Waren vom Kunden wird Geld in Form von Vorauskasse eingezogen. Die gesammelten Mittel werden zu einem bestimmten Prozentsatz bei der Bank hinterlegt. Gleichzeitig hat ein Unternehmen, das Geld gesammelt hat, keine Lieferpflicht und plant nicht, diese zu erfüllen.

Nach einer im Vertrag festgelegten Frist beginnen sich die Kunden Sorgen zu machen und Geld zurückzufordern. Die Mitarbeiter des betrügerischen Unternehmens machen Entschuldigungen, zitieren unvorhergesehene Umstände und zeigen gefälschte Dokumente, dass die vorausbezahlten Waren bald eintreffen werden. Versuche, Schurken zu "treffen", führen nicht zu ernsthaften Ergebnissen, da letztere ein zuverlässiges "Dach" haben. Die Zeit ist in jeder Hinsicht verspätet, und das Interesse an der Bank steigt.

b) Das gesammelte Geld wird tatsächlich zum Kauf der Ware verschickt, die Ware wird entgegengenommen und verkauft. Dem Kunden wird jedoch mitgeteilt, dass die Lieferanten Betrüger waren und dass das Unternehmen, das das Geld gesammelt hat, „verbrannt“ wurde. Aber da „Geldsammler“ ehrliche Menschen sind, werden sie dieses Geld geben , sobald sie können. Und tatsächlich wird ihm nach mehreren „Schriftrollen“ des gesammelten Geldes der vom Kunden eingezahlte Betrag zurückerstattet. Infolgedessen gehen die gesamten Einnahmen aus der Operation an Betrüger.

Die Zahlung von Vertragsstrafen ist ausgeschlossen, da die Kunden im Voraus darauf hingewiesen werden, dass ein Versuch, die Vertragsstrafe nicht zu zahlen, die Nichtrückzahlung des Hauptbetrags der Forderung bedeutet.

Diese Praxis war vor einigen Jahren unter dem Deckmantel des Kaufs und Verkaufs großer Mengen von Computern üblich. Dann wurde es Mode, Geld für den Kauf von Zucker, Getreide und anderen Gütern zu sammeln.

Es gibt zwei Geschäftsleute.
- Wie geht es dir? - fragt man.
- Zum fünften Mal erkläre ich mich für bankrott.

Wenn es so weitergeht

Zum zehnten Mal bin ich wirklich pleite gegangen.

c) Es ist möglich, auf ein fiktives Unternehmen zu "stoßen", das nirgendwo registriert ist, der Direktor verwendet einen Pass für den Namen einer anderen Person und ein Bankkonto wird für ein kleines Bestechungsgeld eröffnet.

Das auf einem solchen Konto eingegangene Geld wird schnell ins Ausland transferiert und dort eingelöst . Der Direktor selbst verschwindet aus der Sicht des Klienten und der Strafverfolgungsbehörden. Bei informellen Gruppierungen über die Rückzahlung von Schulden verhandelt er in der Regel im Voraus.

Vorauszahlung "solide" Firma.

Vorsichtige Geschäftsleute haben es nicht eilig, unbekannte Firmen im Voraus zu bezahlen.

In diesem Fall überbieten Betrüger mit ausreichendem Anfangskapital ein bekanntes Unternehmen, das seinen Verpflichtungen treu nachgekommen ist. Die wichtigste Bedingung für das Überbieten ist die Vertraulichkeit der Transaktion, dh der Eigentümerwechsel wird von den Parteien streng vertraulich behandelt.

Die neuen Eigentümer überzeugen den Kunden, eine Vorauszahlung zu leisten, und nennen die Unternehmen, mit denen die früheren Eigentümer lange und erfolgreich zusammengearbeitet haben. Betrüger geben sogar die Telefonnummern von Partnern an, die nicht über den Eigentümerwechsel des Unternehmens informiert sind. Auftraggeber solcher Partner bestätigen die Unternehmensleistung.

Es scheint kein Grund zu zweifeln, und der Kunde stimmt einer Vorauszahlung zu. Ferner arbeiten die Betrüger gemäß dem oben beschriebenen Schema "Prepaid System Use".

Die Methode des "fetten und dummen Schweins".

Eine der kriminellsten Methoden, wenn der Chef eines hinreichend bekannten Unternehmens in der Geschäftswelt überredet ist, auf den ersten Blick sehr viel mitzumachen. Da ein solcher Direktor in der Regel seinen Ruf schätzt, wird ihm angeboten, das gesammelte Geld auf dem Konto seines Unternehmens zu behalten, um Betrug zu verhindern. Unter dem guten Ruf des Direktors und seiner Firma wird Geld angesammelt und der Direktor ist bestrebt, seinen Verpflichtungen nachzukommen.

In diesem Moment kommen jedoch Vertreter der kriminellen Struktur zu ihm und zwingen ihn, Geld auf das von ihnen angegebene Konto zu überweisen. Gleichzeitig werden alle notwendigen Dokumente ausgestellt, so dass es unmöglich ist, das Geld in einer Zoll- oder anderen Reihenfolge zurückzugeben.

Dann werden die Regisseure getötet (die bevorzugte Option ist, sie irgendwohin zu bringen, aber wir haben noch nichts von solchen Fällen gehört). Kein Geld, kein Regisseur, niemand zu fragen. Kunden verloren Geld und der naive Regisseur verlor das Leben.

"Lassen Sie uns ein Joint Venture gründen."

Diese Methode wird in der Regel von ehemaligen Sowjetbürgern angewendet, die sich nun dauerhaft im Ausland aufhalten, aber "reine" Ausländer können sich als Betrüger herausstellen.

Sie bieten einem inländischen Unternehmen die Gründung eines Joint Ventures im Rahmen eines vielversprechenden Handelsprojekts an. Das Joint Venture registriert die inländische Partei und investiert Geld in sie für ihren Anteil am gesetzlichen Fonds. Aber Ausländer haben etwas falsch gemacht. Sie schlagen vor, ihren Anteil am genehmigten Fonds auf Kosten der Gewinne aus dem geplanten Handelsgeschäft zu bilden.

Wo kann man Geld für einen Deal bekommen? Sie, belarussisch-russische Geschäftsleute, überweisen Geld von Ihrem Anteil des autorisierten Fonds und nehmen einen Kredit auf. Und wir (Ausländer) werden auch einen Kredit aufnehmen. Das Geld, das den Anteil des genehmigten Kapitals der inländischen Partei ausmacht, wird zusammen mit den Kreditmitteln für den Kauf von Waren an die ausländische Partei überwiesen, wo sie sicher verschwinden.

Gemeinsame Tätigkeit mit Einkommensverteilung in zwei Hälften.

Zwei Unternehmen vereinbaren gemeinsame Aktivitäten. Eine der Parteien verpflichtet sich, Geld zur Verfügung zu stellen, und die andere Partei, einen kommerziellen Betrieb zu betreiben und Einnahmen zu erzielen. Sie beschlossen, das verdiente Einkommen nach dem Prinzip von Shura Balaganov („ehrlich, Genosse Bender, ehrlich“) in zwei Hälften zu teilen .

Eine gewerbliche Tätigkeit wird ausgeführt, die Einnahmen werden vereinnahmt. Die Partei, die den kommerziellen Betrieb begangen hat, behauptet jedoch, dass die Kosten erheblich höher waren als geplant (der Mediator musste mehr bezahlen, die Transportgebühren, die Zollgebühren und die Sanitär- und Epidemiologiestation erhöhten die Gebühren usw.). Es stellt sich heraus, dass es nichts Besonderes zu teilen gibt. Jede Partei erhält ein geringes Einkommen.

Der Partner, der das Geld gegeben hat, versteht, dass er ohne Risiko ein viel größeres Einkommen erhalten hätte, wenn er Geld auf die Bank eingezahlt hätte. Er ahnt vage, dass sein Partner die Kosten überschätzt hat, kann aber nichts beweisen.

Der Partner zahlte die Provision an den Vermittler, den er selbst gegründet hatte, zahlte mehr für den Transport und nahm Vermittlerinteressen von der Transportorganisation auf. Bestechungsgelder an Zoll-, Sanitär-Epidemiologie-Stationen und ähnliche Organisationen werden immer in bar ausbezahlt, und es ist äußerst schwierig, ihren Wert zu kontrollieren. Es gibt viele andere Möglichkeiten, die Kosten zu erhöhen.

Wir empfehlen daher einem Partner, der Geld gibt und nur die allgemeine Kontrolle über die Transaktion ausübt, einen bestimmten jährlichen Prozentsatz des Einkommens aus dem investierten Geld festzusetzen. In diesem Fall kann Ihr Partner, der die Transaktion direkt durchführt, viel mehr verdienen. Wenn Sie sich jedoch dazu entschließen, das Nettoeinkommen in zwei Hälften zu teilen, erhalten Sie höchstwahrscheinlich noch weniger, als wenn Sie dies ausdrücklich vereinbart und Ihren Prozentsatz des Einkommens im Vertrag vermerkt haben.

Der Verkäufer ist da und der Käufer verschwindet.

Ein wenig bekanntes Unternehmen wendet sich an einen Vermittler, der um Hilfe beim Kauf eines bestimmten Produkts bittet. Und das Unternehmen verpflichtet sich , Waren zu einem hohen Preis zu kaufen . "Durch Zufall" ein paar Tage später wendet sich ein Kunde an einen Vermittler, der das gewünschte Produkt verkaufen kann, aber sehr teuer. Er verlangt jedoch eine Verpfändung und Zahlung einer erheblichen Vertragsstrafe, wenn er die Annahme der Ware verweigert.

Der Mediator läuft vorläufig zu dem Käufer, schließt mit ihm einen Vertrag mit einer ähnlichen Höhe von Vertragsstrafen (jedoch ohne Sicherheiten) ab, unterzeichnet dann einen Vertrag mit dem Lieferanten und stellt eine Verpfändung zur Verfügung.

Bringt ein Vermittler die Ware zum Käufer, stellt sich das Käuferunternehmen als „Dummy“ ohne gesetzliches Sondervermögen und mit Kalksiegel heraus und sein Büro wird an Nominees vermietet. Der Vermittler bleibt bei der zu einem sagenhaften Preis gekauften Ware und erleidet unvermeidbare Verluste, während der Verkäufer und der "Käufer" die vereinnahmten Einnahmen teilen.

Massiver Abschluss von Verträgen über die Lieferung von Waren mit begrenzter Nachfrage.

Einem Großhandelsunternehmen wird vertraulich eine Sendung von Gütern mit begrenzter Nachfrage angeboten. Spezialisten dieses Unternehmens stellen fest, dass die Nachfrage zwar begrenzt ist, jedoch keine Waren vorhanden sind. Daher sind die Warenpreise hoch und versprechen höhere Gewinne. Infolgedessen wird ein Liefervertrag unterzeichnet und ein Vorschuss überwiesen. Der Vertrag regelt ausdrücklich die Vertraulichkeit und die Höhe der Vertragsstrafe bei Ablehnung der gelieferten Ware.

Ähnliche Arbeiten werden mit anderen Großhandelslieferanten durchgeführt. Sie untersuchen auch den Markt und stellen sicher, dass das Produkt zwar nicht zum Massenkonsum gehört, aber auf dem Markt nicht vorhanden ist und Sie damit gutes Geld verdienen können. Sie schließen auch vertrauliche Verträge mit einer hohen Strafe ab.

Darüber hinaus gibt es drei Hauptoptionen.

Die erste Möglichkeit. Alle Großhandelskäufer werfen ihre Waren auf den Markt, der sofort überfüllt ist, und die Preise fallen stark. Der Verkäufer verdient durch Privatsphäre. Überdies könnte der Verkäufer, wenn er ein Monopolist bei der Lieferung von Waren ist, in der ersten Phase selbst den Mangel an Waren und folglich hohe Preise für diese organisieren.

Die zweite Möglichkeit. Bereits vor Auslieferung der Ware sind Informationen über eine Vielzahl von Verträgen über die Lieferung der angegebenen Ware verloren gegangen. Großhandelskäufer fangen an, im Voraus aufgeregt zu sein, um keine großen Verluste zu erleiden. Es ist unmöglich, die Lieferung zu verweigern, da in diesem Fall ein großer Teil der Strafe vernichtet wird.

In diesem Moment erscheint ein freundlicher Herr, der sich bereit erklärt, Waren zu einem Preis zu kaufen, der für einen Großhandelskäufer unrentabel ist, aber dennoch akzeptabler als die Zahlung einer Strafe. Das Geschäft ist abgeschlossen und der Großhandelskäufer spart den größten Teil seines Geldes, und der Lieferant verdient ein System, bei dem es keine Waren gibt. Bei ordnungsgemäßer Durchführung des Vorgangs wird eine Kopie benötigt, die allen potenziellen Großhandelskäufern vorgeführt wird.

Die dritte Option. Die Nachfrage nach Waren ist künstlich organisiert. Zu diesem Zweck erklärt sich der Lieferant der Waren mit mehreren nicht zu anständigen Unternehmen einverstanden, dass sie damit beginnen, für ihre Provisionen für ihren äußerst dringenden Bedarf an den Geräten zu werben, die der Lieferantenbetrüger verkauft. Infolgedessen scheint es, dass diese Ausrüstung gefragt ist. Und es wird auf jeden Fall einige naive Großhandelsabnehmer geben, die Verträge über die Lieferung von Ausrüstungsgegenständen abschließen, noch bevor der Kaufvertrag abgeschlossen ist.

Aber auch wenn der Kaufvertrag zustande kommt und abgeschlossen wird, so reicht es aus, den Kauf von Waren zu einem wettbewerbsfähigen Preis zu vereinbaren. Ein solcher Preis ist der unterschätzte Preis des Lieferantenbetrügers. Zu diesem Preis wird das Produkt vom Großhandelskäufer gekauft.

Betrug bei der Übergabe von Waren bei Lieferung.

a) Ein Betrüger überträgt ein schlecht flüssiges Produkt zum Versand an ein anderes Unternehmen oder einen Privatunternehmer. Es wird ein bestimmter Zeitraum vereinbart, für den die Ware zum Verkauf übergeben wird. Der Vertrag enthält auch eine Klausel mit ungefähr folgendem Inhalt: „Für die Nichtrückgabe der Ware oder ihres Wertes nach Ablauf der Sendung oder die Nichtrückgabe des Wertes der verlorenen oder beschädigten Ware innerhalb von drei Tagen zahlt der Beauftragte (d. H. Der Empfänger der Sendung - A.L.) eine zusätzliche Vertragsstrafe 10% des Wertes der nicht zurückgesandten Ware für jeden Tag der Verspätung “.

Nach Unterzeichnung eines solchen Vertrages und Übergabe der Ware an die Sendung verschwindet der Verpflichtete. Wenn die Ware nicht vom Auftraggeber verkauft wird, ist der Versender-Betrüger zum Zeitpunkt des Vertragsablaufs fast unmöglich zu finden. Es erscheint erst zwei oder drei Monate nach Ablauf der Sendung wieder mit der Pflicht, die Ware zurückzusenden und die Vertragsstrafe gemäß vorstehender Vertragsklausel zu zahlen. Eine solche Strafe kann bis zum Zehnfachen des Warenwertes betragen.

Daher ist es für Beauftragte, die einen Vertrag zu den oben beschriebenen Bedingungen unterschrieben haben, ratsam, die Waren auf irgendeine Weise innerhalb der im Vertrag festgelegten Bedingungen zu verkaufen. Wenn dies nicht möglich war, müssen alle Maßnahmen ergriffen werden, um die Ware rechtzeitig zurückzusenden. Als letztes Mittel ist es ratsam, die Kosten für nicht verkaufte Waren auf einen schlauen Begleiter zu übertragen und die Waren nach Ablauf des Vertrages langsam als eigene Waren zu verkaufen, um Kopfzerbrechen bei Gerichtsverfahren oder bei Erpressern zu vermeiden.

b) Nicht nur der Verpflichtete kann schlau sein, sondern auch der Beauftragte. Betrug beruht in diesem Fall in der Regel auf dem Eingang einer großen Warensendung zu den Versandbedingungen und dem Verschwindenlassen mit dieser.

Ein wenig bekanntes privates Unternehmen begann mit einem Lebensmittelversorgungsunternehmen zu arbeiten, das zunächst kleine Warenmengen gegen Vorauszahlung erwarb. Die Waren wurden schnell verkauft, da die Einzelhandelspreise eines privaten Unternehmens niedrig und mit einem minimalen Gewinn festgesetzt wurden. Für einen privaten Händler war es wichtig, dem Großhändler zu zeigen, dass er zeitnah arbeitet und in der Lage ist, große Mengen von Waren zu „verpacken“.

Nach mehreren erfolgreichen Operationen begann der Großhändler, die Waren zur Sendung zu geben, die noch zu minimalen Preisen mit einem schnellen Geldumschlag verkauft wurden.

Schließlich entschloss sich die Kommission, vertrauensvoll in einen solchen intelligenten Kommissar zu vertrauen, mehrere Lastwagen mit Gütern zu beladen, mit denen der Agent sicher verschwunden war.

Zahlung der Zollgebühr für das Konto eines anderen.

Das Unternehmen wird aufgefordert, eine Zollgebühr zu entrichten, die einen erheblichen Teil des Wertes der eingeführten Waren ausmacht, um einen Anteil am Gewinn aus dem Verkauf dieses Produkts zu erhalten. Während der vorläufigen Analyse des Projekts kommen die Spezialisten des Unternehmens zu dem Schluss, dass das Produkt da ist und alles in der Transaktion klar ist. Für eine größere Garantie wird dem Empfänger der Ware eine Bank zugewiesen, bei der das zukünftige Opfer bedient wird.

Das Unternehmen zahlt den Zoll und nach einer Weile werden seine Mitarbeiter zum Zoll geschickt, um die Waren zu erhalten. Es hat sich jedoch herausgestellt, dass die Waren aufgrund der gezahlten Zollgebühren aufgrund eines sehr ähnlichen Vertrags über die Grenze gefehlt haben. Natürlich wurde dieser Vertrag auch von Betrügern vorbereitet. Infolgedessen gingen ihre Waren ohne Zoll und die Firma - eine Menge Probleme.

Mehrfachnutzung von Sicherheiten.

Enterprise-Swindler bietet an, gemeinsame Aktivitäten durchzuführen. Geld sollte nicht einfach so, sondern gegen Kaution an dieses Unternehmen überwiesen werden. Den Vertretern Ihres Unternehmens wird dieses Versprechen gezeigt, das wiederholt den von Ihnen überwiesenen Betrag abdeckt und auch sehr liquide ist .

Nach der Überweisung warten Sie auf die Ware. Wenn er nicht ankommt, entscheiden Sie, die Anzahlung zu nehmen. Es stellt sich jedoch heraus, dass mehrere Dutzend Gläubiger diese Zusage einfordern.

Bei Banken kommt ein solcher Betrug selten vor, da die Banken die Richtigkeit der Sicherheiten kontrollieren und die Beschäftigten von Wirtschaftsunternehmen diese Regeln einfach nur schlecht kennen.

Vergewissern Sie sich daher vor der Abgabe einer Verpfändung, dass diese nicht neu berechnet wird.

Gefälschte Garantien und Briefe bestätigen die Zuverlässigkeit des Partners.

Inländische Geschäftsleute sind oft sehr naiv bei der Durchführung internationaler Transaktionen, glauben oft an die übertriebenen Garantien und Briefe, die die Solidität eines ausländischen Unternehmens bestätigen.

In der Weltpraxis ist die Fälschung von Dokumenten folgender Banken üblich: " Standby- Akkreditive ", " Bonusdarlehensformulare ", " Prime Bank Disconted Letters- Akkreditive ", " Zero Coupon Letters " usw. Manchmal verwenden Betrüger die Namen von Organisationen, die weltberühmt klingen Banken und Firmen. Sie können solche Namen selbst erstellen und dabei einen oder zwei Buchstaben ersetzen.

Im Umgang mit den Firmen „ Pansonic “, „ Panassonic “, „ Panasonik “ waren einige unserer Händler zunächst zuversichtlich, Produkte von der weltberühmten Firma „ Panasonic “ zu beziehen . Dann haben sie es herausgefunden, aber trotzdem die Bevölkerung weiter aufgeblasen und Fälschungen für die "Firma" mit dem Buchstaben verkauft, der im Namen des Herstellers geändert wurde.

Die Gründung einer angeblichen Tochtergesellschaft eines ausländischen Unternehmens.

Betrüger können im Namen einer Tochtergesellschaft eines namhaften ausländischen Unternehmens sprechen. Dazu genügt es, einen großen Namen zu erfinden und eine Firma unter diesem Namen zu registrieren.

Es kann zum Beispiel der Name "Bosch Belorashn ", " Dior International " sein. Wenn die Registrierungsstelle plötzlich die Verwendung von Namen bekannter Unternehmen ablehnt, ist der Ausweg einfach: Der Name wird in Form einer Abkürzung registriert, die in den internen und gefälschten Dokumenten entschlüsselt wird. Um ihr Ansehen zu erhöhen, werden diese Dokumente den Kunden zur Ansicht bereitgestellt.

Kunden wundern sich daher nicht, wenn sie in den Zahlungsaufträgen für die Überweisung lediglich Folgendes angeben müssen: „ABM, Regionalbüro“.

Nach der offiziellen Registrierung des Unternehmens fabrizieren die Betrüger Dokumente, aus denen hervorgeht, dass sie mit dem berühmten Unternehmen in Beziehung stehen und dass dieses als Garant für seine Geschäftstätigkeit fungiert.

Die Praxis zeigt, dass nicht alle Kunden die zur Verfügung gestellten Dokumente ausreichend sorgfältig und aufmerksam prüfen. Sie wenden sich außerdem an die Meldebehörden oder die zuständigen Behörden, um weitere Einzelheiten zu klären. Abklärungen beginnen in der Regel, nachdem der Kunde bereits unter Betrügern gelitten hat.

Der beschriebene Betrug wird in der Regel von Personen begangen, die tatsächlich in sekundären Positionen in ausländischen Repräsentanzen gearbeitet haben oder arbeiten, aber Zugriff auf bestimmte interne Unternehmensdokumente haben. Auf der Grundlage solcher Dokumente stellen sie genügend hochwertige Fälschungen her. Darüber hinaus können Repräsentanzen in ihrem Namen Kataloge erwerben und Verträge abschließen, sofern der Vertrag von einem bekannten Unternehmen ausgeführt wird und das Geld auf das Konto des betrügerischen Unternehmens überwiesen wird.

Na, oh, oh, cool!

Die Firma ist ein seriöser Gentleman und führt ein Gespräch, aus dem hervorgeht, dass der Präsident der Ukraine sein bester Freund ist, der russische Ministerpräsident ihn persönlich konsultiert und der vertraute Verwalter der Seele ihn nicht mag. Danach wird Ihnen angeboten, dieses oder jenes Geschäft abzuschließen. Dazu müssen Sie lediglich Geld für gemeinsame Aktivitäten geben, um staatliche Garantien aus einem der drei Nachbarländer zu erhalten. Sie und die Garantie zeigen, handgefertigt, aber ziemlich solide.

In dieser Situation empfehlen wir nicht, den Besucher sofort an den Hals zu fahren. In der Regel kennt er sich mit den Aktivitäten aus, bei denen die Transaktion angeboten wird. Er sollte gründlich befragt werden. Der Deal kann sehr effektiv sein. Das einzige, was ihm trotz der Freundschaft mit den Präsidenten und Wirtschaftsführern fehlt, ist Geld. Versprich ihm einen bescheidenen Provisionssatz - und höchstwahrscheinlich wird er dem zustimmen.

Kompromittierende Konkurrenten.

Über die Massenmedien wird eine groß angelegte Kampagne durchgeführt, um von Wettbewerbern produzierte oder verkaufte Waren zu diskreditieren. Infolgedessen erhöhen sich die Möglichkeiten für den Verkauf von Waren durch das Unternehmen, das den Kompromiss organisiert hat.

Vor einiger Zeit wurde in der Presse eine Reihe von Artikeln darüber veröffentlicht, wie schlecht japanische Steuergeräte wie „ Royle “ für die Steuerkontrolle sind und wie gut russische „Oka“ -Maschinen sind. Wenn Sie zwei Streichhölzer unter die Hebel „Oka“ stecken, können Sie bei dieser Maschine Schecks ohne Markierung auf dem Kontrollband herausschlagen. Trotzdem stellten die Steuerbehörden die Zulassung von Royle- Fahrzeugen ein. Infolgedessen ist die Nachfrage nach „Oku“ stark gestiegen.

Ausstellung von wissentlich falsch erstellten Rechnungen.

Bei der Rechnung handelt es sich um einen Schuldbrief, der in genau festgelegter Form mit einer Reihe von Standardangaben erstellt wird. Damit der Wechsel für ungültig erklärt wird, verstoßen die Betrüger vorsätzlich gegen das gesetzlich festgelegte Verfahren zur Ausstellung eines Wechsels.

"Du schuldest mir dreitausend Dollar."
- Hier ist eine Rechnung über den vollen Betrag. Entladen von einer sehr zuverlässigen Firma.
- Welches?
- Firma Rothschild.
- Wo ist seine Unterschrift?
- Unterschrift? Oh, jemand, und Rothschild kann das Wort glauben!

In einigen Fällen werden Wechsel von Unterabteilungen oder Zweigniederlassungen einer großen Wirtschaftsstruktur ausgestellt, denen die Hauptverwaltung eine solche Erlaubnis nicht erteilt hat. Infolgedessen werden solche Schuldscheindarlehen auch als ungültig anerkannt. Und in diesem Fall leidet der Kunde.

Eine der wichtigsten belarussischen Banken sammelte über ihre Filialen Mittel, indem sie für diese Filialen Wechsel ausstellte. Als die Bank in Konkurs ging und Kunden ihr Geld zurückforderten, stellte sich heraus, dass die Zentrale der Bank ihren Filialen nicht das Recht einräumte, Wechsel auszustellen . Alle diese Wechsel wurden gerichtlich für ungültig erklärt. Kunden konnten keine Zinsen mehr auf Rechnungen erhalten. Da die Transaktionen für ungültig erklärt wurden, konnten Kunden nur mit der Rückerstattung des Betrags rechnen, den sie an die Bank überwiesen hatten. Natürlich verlieren sie aufgrund der Inflation stark. Darüber hinaus konnten viele Kreditgeber diesen Betrag aufgrund des Bankrotts der Bank nicht zurückzahlen.

Ausstellung eines falschen Schecks.

Es wird von Ausländern in Beziehungen zu inländischen Geschäftsleuten verwendet. Bei der Berechnung für die Ware wird ein falscher Scheck ausgestellt. Wenn unser Geschäftsmann nach Verlegenheit in der Bank, in der ihm die Zahlung eines solchen Schecks verweigert wird, einen ausländischen Betrüger findet, kann dieser dreist feststellen, dass er einen echten Scheck ausgestellt hat, Sie Geld dafür erhalten haben und dennoch eine Fälschung erhalten möchten.

Vorsätzliches Übermaß an Machtbefugnissen.

Die Unternehmensurkunden legen in der Regel die Kompetenzgrenzen des Unternehmensleiters fest.

Insbesondere in den Satzungen von Aktiengesellschaften ist in der Regel festgelegt, wie viele Geschäfte ein angestellter Geschäftsführer eines Unternehmens ohne Zustimmung des Vorstands der Gesellschaft höchstens abschließen darf. Darüber hinaus gibt es häufig Beschränkungen für die Verwendung des Vermögens des Direktors des Unternehmens.

Direktoren von Unternehmen, die Transaktionen abschließen, haben nicht die Angewohnheit, die Partner über die Grenzen ihrer Befugnisse zu informieren. Darüber hinaus schließen skrupellose Manager absichtlich Verträge ab, die über ihre Rechte hinausgehen, und weigern sich anschließend, vertragliche Verpflichtungen zu erfüllen.

Der Direktor der Aktiengesellschaft nahm ein großes Darlehen zur Sicherung des Gesellschaftsvermögens auf. Das Unternehmen hat das Darlehen nicht rechtzeitig zurückgezahlt. Als der Gläubiger versuchte, die Verpfändung aufzunehmen, stellte sich heraus, dass der Direktor der Charta kein Recht hatte, die Immobilie als Verpfändung zu übertragen. Das Gericht erkannte die Verpfändung als ungültig an und verpflichtete den Schuldner gleichzeitig zur Rückgabe des Geldes. Nur eine Frage blieb unklar: Wann und wie wird dieses Darlehen zurückgezahlt?

Verwenden Sie ein unzureichendes Partnerbewusstsein.

In der Auslandspraxis werden Verträge, bei denen das mangelnde Bewusstsein eines Partners ausgenutzt wird, als „ Schnäppchen , unüberlegtes Geschäft “ (cleverer Deal, illegaler Deal) bezeichnet - ein unehrlicher Vertrag, bei dem eine der Parteien einen Vorteil auf Kosten der anderen Partei erzielt.

Das Zulieferunternehmen hat durch seine Vertreter in der Regierung erfahren, dass in naher Zukunft stark erhöhte Zölle eingeführt werden. Trotz der Tatsache, dass das Unternehmen früher die Zahlung der Zölle selbst übernahm und nach Erhalt vertraulicher Informationen Verträge mit ausländischen Verbrauchern unter Bedingungen abschloss, bei denen ein geringfügig niedrigerer Preis für ihre Produkte ausgehandelt wurde, die Zahlung der Zölle jedoch vom Verbraucher getragen wurde. Nach der Einführung neuer Zölle waren die Verbraucher gezwungen, die zuvor geschlossenen Verträge mit der Zahlung schwerwiegender Strafen aufzugeben.

Nach ausländischem Recht können Verträge, die aus Unkenntnis der Partner geschlossen werden, vom Gericht gekündigt oder geändert werden.

Anhängen von Rechnungen an ausstehende Arbeiten oder Dienstleistungen.

Solche Anmerkungen werden gemacht, um zusätzliche Einnahmen zu erzielen.

Die Registrierung wird von verschiedenen Organisationen durchgeführt. Transportunternehmen schreiben in der Regel Kilometer oder Tonnenkilometer zu, Erbauer - die Menge der geleisteten Arbeit und die Verwendung der falschen Wicklungskoeffizienten, in der öffentlichen Gastronomie die Menge des konsumierten und konsumierten Alkohols und auch die Überschätzung der Qualität der konsumierten Produkte (insbesondere bei der Bezahlung eines großen Banketts).

Ein solches Nachskript wird nicht immer erkannt. Wenn sie von aufmerksamen Kunden identifiziert werden, wird der Fehler in der Regel fahrlässigen Mitarbeitern zugeschrieben. Danach ist ein solcher Kunde vorsichtig und in Fällen, in denen es nicht schade ist, einen ätzenden Kunden zu verlieren, wird ihm ein geringfügiger Schaden zugefügt (zum Beispiel verzögern sie seine Bestellungen).

Bestechung von Mitarbeitern von Kunden oder Lieferanten.

Betrüger überschätzen die Preise und den Umfang der geleisteten Arbeit. Damit die Vertreter des Kunden keine Verstöße offenbaren, werden sie bestochen.

Auferlegung der Ware per Post.

Es wird beim Handel mit Einzelexemplaren von nicht sehr teuren Waren per Post verwendet. Das Produkt wird ohne vorherige Ankündigung oder Zustimmung an einen potenziellen Käufer nach dem Prinzip „Verkauf oder Rückgabe“ gesendet. Im Ausland wird diese Methode als " Trägheitsverkauf " ("Handel basierend auf der Trägheit des Käufers") bezeichnet und wird häufig beim Verkauf von Büchern, Audio- und Videoprodukten und einer Reihe anderer Waren verwendet.

"Nigerianische Briefe".

Die ersten Nigerianer beherrschten diese Methode, weshalb diese Methode das volle Recht hat, den oben genannten Namen zu tragen. Der angegebene Betrug weist mehrere Änderungen auf.

a) Der Brief, der im Namen eines wohlhabenden inländischen Unternehmens eingeht, weist darauf hin, dass die Absender des Briefes enge Beziehungen zu Regierungskreisen haben und infolgedessen möglicherweise über große Beträge von staatlichen Konten verfügen, die aufgrund einer Überbewertung der vertraglichen Beträge eingegangen sind. Jetzt muss dieses Geld in irgendeiner Weise eingelöst werden. In diesem Zusammenhang bitten die Autoren des Schreibens um Hilfe und versprechen 30 bis 50 Prozent des eingelösten Betrags.

Angeblich wird für den Geldtransfer vorgeschlagen, "Briefinhabern" ihre Bankdaten, amtlichen Formulare mit den entsprechenden Siegeln und Unterschriften zur Verfügung zu stellen. Nach Erhalt der entsprechenden Unterlagen wird das Geld nicht gutgeschrieben, sondern im Gegenteil vom Konto des naiven Kunden abgebucht.

In 1995 . Ein großes Unternehmen in Tjumen erhielt einen Brief vom „Hauptprüfer des Arbeitsministeriums für Auslandskontakte der nigerianischen Regierung“. Das Geld, das eingelöst werden musste, wurde angeblich durch Überlastung des Baus von Einrichtungen in Nigeria erzielt. Als Gegenleistung für dreißig Prozent der Provision musste das Unternehmen in Tjumen seinen Account zur Verwendung durch die Autoren des Schreibens einreichen.

b) Die Autoren des Briefes locken den Klienten in ihr Gebiet, wo er durch Gewalt, Erpressung und Einschüchterung Geld von sich schlägt.

Auszüge aus diesem Brief:

„Sehr geehrter Herr!

Gerne schreibe ich Ihnen und bitte Sie um Unterstützung in einem Win-Win-Geschäft.

Ich leite das Inspektionsteam des Bundesministeriums des Innern (Zoll). Zu unseren Aufgaben gehört die Überprüfung aller aus dem Ausland importierten Waren und Chemikalien.

Sieben große Körbe wurden von Tagger Computer Igpast in das Land importiert . Bei der Überprüfung wurde festgestellt, dass jeder Korb Kopierpapier enthielt, in das echte Fremdwährungsscheine eingepackt waren, das jedoch nicht lesbar war, um die Möglichkeit der Identifizierung und des Diebstahls zu vermeiden. Darin befanden sich auch Anweisungen und Proben von Chemikalien, die erforderlich waren, um unlesbare Rechnungen wieder in den richtigen Zustand zu versetzen.

Während der Beschlagnahme erklärten wir fünf Körbe und zwei für uns. Ich suche einen zuverlässigen ausländischen Partner . Um uns zu helfen, dieses Geld bei einer ausländischen Bank zu sparen und die notwendigen Chemikalien zu beschaffen. Deshalb appelliere ich an Sie. Nicht lesbare Notizen haben einen Nennwert von 100 US-Dollar.

Alle Vorbereitungen für den schnellen Abschluss dieser Transaktion sind getroffen, wir brauchen Ihre Zustimmung. Wir bitten Sie, diese Rechnungen einzusehen . bevor Sie irgendwelche Zweifel ausschließen. Wir versprechen, Ihnen über unsere diplomatischen Kanäle dabei zu helfen, Geld aus dem Land zu holen.

Mit freundlichen Grüßen, Ikeng House . "

Es ist keine neue Idee, reiche Kunden zu locken und Geld von ihnen auszuschalten. Es ist nur so, dass die Nigerianer bei der Erfindung von "Ködern" und der Inbetriebnahme des Falls ungewöhnlich erfinderisch waren.

Warnung vor Betrug durch eine andere Firma.

Es ist unmöglich, universelle Methoden zu empfehlen, die aufgrund der Vielzahl von Betrügereien zuverlässig vor Betrugspartnern schützen. Am wichtigsten sind jedoch die folgenden Methoden zum Schutz vor Betrügern.

  • Beeilen Sie sich nicht, sich von ihrem eigenen Geld zu trennen. Bemühen Sie sich, die Ware erst nach Lieferung an Sie zu bezahlen. Stellen Sie in extremen Fällen ein Akkreditiv mit günstigen Bedingungen für die Offenlegung aus (nach Lieferung der Ware).

Es besteht jedoch die Möglichkeit der Fälschung von Dokumenten, die für die Offenlegung eines Akkreditivs erforderlich sind.

  • Wenn Sie ein oder zwei kleine Deals mit einem neuen Partner abgeschlossen haben, denken Sie nicht, dass ein dritter Deal ein gutes Geschäft ist. Insbesondere, wenn Ihr Partner während der Ausführung einer großen Transaktion über Ihr Geld verfügt.
  • Achten Sie beim Abschluss einer Vereinbarung über gemeinsame Aktivitäten auf Ihre obligatorische Teilnahme an allen wichtigen Operationen für gemeinsame Aktivitäten, Ihre strenge Kontrolle über die Ausgaben der Mittel und die Verteilung der Einnahmen.
  • Geben Sie im Vertrag Ihre wirtschaftlichen Interessen klar an. Wenn der Vertrag nicht erfüllt ist, bemühen Sie sich gemäß den Vertragsbedingungen, die maximale Entschädigung zu erhalten.
  • Seien Sie vorsichtig, wenn Ihnen äußerst günstige Vertragsbedingungen angeboten werden.

"... Jeder Werbegeschenk in unserer Handelszeit endet natürlich mit viel Schweiß und sogar mit der Frühgeburt des nächsten Narren."

E. Zubarev. Polizeiakademie 1-2

  • Überwachen Sie beim Abschluss von Verträgen über den Kauf und Verkauf von Waren die vereinbarte Höhe der erhaltenen und gezahlten Vertragsstrafen im Falle von Vertragsfehlern.
  • Lesen Sie unbedingt die Charta der Partnerfirma. Informieren Sie sich, ob das Unternehmen das Recht gemäß der Charta hat, an den im Vertrag festgelegten Aktivitäten teilzunehmen. Geben Sie an, ob der Direktor das Recht hat, ohne Zustimmung der Geschäftsleitung eine Vereinbarung mit Ihnen zu schließen. Wenn sich ein Partner auf solide Gründer bezieht, überprüfen Sie dies in der Satzung. Es ist auch sehr nützlich, sich mit der Bilanz des Partnerunternehmens vertraut zu machen.
  • Überprüfen Sie den Reisepass und die Behörden der Person, die den Vertrag mit Ihnen unterzeichnet, sowie die Übereinstimmung des Namens des Partnerunternehmens im Vertragstext, in anderen Dokumenten und auf dem Siegel.
  • Der Vertragstext sollte keine Verweise auf die Pflichten anderer juristischer Personen und Personen enthalten, mit Ausnahme derjenigen , die den Vertrag unterzeichnet haben. Besondere Vorsicht ist geboten, wenn der Vertrag für ein bekanntes Unternehmen abgeschlossen und das Geld an ein anderes Unternehmen weitergeleitet wird (auch wenn sich dieses als Tochterunternehmen oder regionaler Vertreter eines bekannten Unternehmens bezeichnet).
  • Überprüfen Sie die mitgelieferten Pflaster auf mögliche Mehrfachverlegung.
  • Wenn Sie Garantien (Garantien) von anderen Unternehmen oder Organisationen geben, überprüfen Sie die Konsistenz des Garantiegebers (Garantiegebers) und stellen Sie fest, ob er Ihnen eine Garantie gegeben hat.
  • Prüfen Sie in Rechnungen, Werkabnahmen und Rechnungen stets die in den Unterlagen angegebene Einhaltung und die tatsächliche Menge und Qualität der gelieferten Waren sowie den Umfang der geleisteten Arbeiten und Leistungen.
  • Kontrollieren Sie Ihre Mitarbeiter, schaffen Sie keine Bedingungen für sie, wenn sie an ein anderes Unternehmen „ weiterverkauft “ werden können.

Bankbetrug

Im Bankensektor ist Personalmissbrauch weit verbreitet. Die weltweite Praxis zeigt, dass Missbräuche in kleinen Banken viel häufiger vorkommen als in großen. Dies ist in erster Linie auf die Kombination mehrerer Posten in kleinen Banken durch eine Person zurückzuführen, die es Ihnen ermöglicht, als Kassierer Diebstähle zu begehen und diese dann als Buchhalter zu verbergen.

Inländische Banken sind im weltweiten Vergleich zum größten Teil klein. Darüber hinaus befindet sich das inländische Geschäft in einem Stadium hoher Kriminalisierung, und kleine Banken sind leichter von kriminellen Strukturen betroffen oder werden sogar von ihnen geschaffen. Kunden (" Betrüger ") sind weit verbreitet, sie nehmen einen Kredit im Voraus auf, ohne die Absicht zu haben, ihn zurückzugeben. Bankangestellte, die im internationalen Vergleich niedrige Löhne haben, werden häufig bestochen. Viele "Taschenbanken", die sich auf die Betreuung ihrer Gründer konzentrieren. Solche Gründer erhalten oftmals praktisch kostenlose Kredite und deren Rückgabe wird nicht sorgfältig überwacht.

Kürzlich haben die Gründer in Russland, Weißrussland und den baltischen Staaten selbst eine beträchtliche Anzahl kleiner Banken bankrott gemacht . Das Schema war Standard: Nach der Registrierung der Bank wurden neue Kunden angezogen, die zur Abwicklung übergingen und Bargeld bei der etablierten Bank einzahlten oder Geld für Einzahlungen einzahlten, und Ressourcen für Interbankenkredite wurden aktiv angezogen. Nach der Ansammlung eines hinreichend erheblichen Betrags in der Bank erhielten die Bankgründer besonders große Kredite, die die Bank zusammen insolvent machten. Danach verließen die Gründer das Spiel (wenn sie Zeit hatten) und Bankkunden von Drittanbietern waren ratlos.

Missbrauch kann in vielen Teilen der Bank auftreten. Betrachten Sie die wichtigsten Arten von Betrug in Bankeinheiten.

Betrug mit Cash-Management-Dienstleistungen.

Beim Cash Management kommt es häufig zu Kundenbetreuungsbetrug. Insbesondere Betrugsmöglichkeiten ergeben sich, wenn eine Person die Funktionen eines Buchhalters und eines Betreibers kombiniert.

Die gebräuchlichsten Methoden sind folgende .

1.       "Frecher" Mangel. Ein großer Betrag wird von der Kasse der Bank gestohlen, und dies ist überhaupt nicht verborgen, da die Kassiererin hofft, sich zu verstecken, bevor die Prüfung der Kasse beginnt.

Eine Person kommt zum Bankdirektor:
- Suchen Sie eine neue Kassiererin?
- Und die Alten auch.

Diese Methode sowie einige der weiter betrachteten Betrugsfälle haben hauptsächlich historischen Wert, da die meisten Banken jetzt eine ausreichend strenge Kontrolle und einen täglichen Bestand an Guthaben an der Abendkasse haben.

2       Herstellung von Bargelddokumenten zur Deckung des Mangels. Nachdem Sie „für eine Weile“ Geld von der Registrierkasse genommen haben und diese nicht zurückgeben können, können Sie Gelddokumente für den Fehlbetrag fabrizieren (z. B. eine Zahlungsanweisung ausstellen).

  1. Die Kassiererin hat angeblich einen Fehler gemacht . Und ein kleiner Geldbetrag wird gefangen , es wird ein Mangel gemeldet, der angeblich auf einen Fehler bei den zuvor durchgeführten Berechnungen zurückzuführen ist, und es wird vorgeschlagen, die alten Dokumente neu zu erstellen, um eine „vollständige Durchbrochenheit“ zu erzielen. Auf diese Weise werden kleine Beträge gestohlen. Wenn Sie jedoch den Kopf Ihrer Vorgesetzten, die ohne Zweifel Korrekturen akzeptieren, gekonnt zum Narren halten, kann der Betrag sehr hoch sein.
  2. Gelddiebstahl durch einen Fremden. Eine solche Möglichkeit ergibt sich bei Fahrlässigkeit von Kassierern, die Unbefugten den Zutritt zum Büro des Kassierers gestatten. Es gibt auch viele Möglichkeiten, wie ein sorgloser und unerfahrener Kassierer Betrüger betrügt.
    In der ausländischen Praxis gibt es einen Fall, in dem der Rechnungsprüfer bei der Prüfung einer Registrierkasse seinen eigenen Scheck vernichtete. Solche Aktionen sind jedoch nicht wirksam, wenn der Scheck bereits im Scheckregister eingetragen ist. Zerstören Sie in einigen Fällen die Begleitschecks. Infolgedessen hat der Kassierer einen Scheckmangel, und der Wirtschaftsprüfer mit einem Partner erhält ein Einkommen.
    Der Täter muss kein Mitarbeiter der Bank sein. Fehlt ein ausreichend ausgestatteter Kassiererarbeitsplatz, kann ein Außenstehender einen Diebstahl begehen.
  3. Verschleierung der angezogenen Einlage. Der Kunde erhält alle erforderlichen Dokumente, um sein Geld für eine Einzahlung zu erhalten. Dieses Geld wird jedoch nicht gutgeschrieben . Nach Ablauf der Einzahlungsfrist (und betrügerische Operationen werden in der Regel mit langfristigen Einzahlungen ausgeführt) wird das Geld durch Nichteinzahlung von Geldern, die von einem anderen Kunden eingezahlt wurden, an ihn zurückgegeben (die sogenannte „Überlappungsoperation“). Fast immer wächst bei einem solchen Betrug der Mangel weiter, bis der Trick mit den traurigen Konsequenzen für den Kassierer ans Licht kommt. Eine Art, eine Einzahlung zu verbergen, kann eine leichte Untertreibung in den Bankunterlagen des tatsächlich eingezahlten Betrags sein. Wenn die Unterschätzung des Betrags unerheblich ist, die Laufzeit und die Zinsen sehr hoch sind und der Kunde die Richtigkeit der Berechnung der erhaltenen Einnahmen nicht überprüfen möchte, ist es möglicherweise nicht einmal erforderlich, die zuvor vereinnahmte Einzahlung zu kompensieren, da die aufgelaufenen Zinsen den Diebstahl verschleiern.
  4. Abschreibung von Geldern von Kundenkonten. Mit einem faulen Buchhalter, der die Bewegung des Geldes auf dem Konto seiner Firma nicht aufmerksam verfolgt, kann Geld an eine dritte Firma abgeschrieben werden. Wenn der Kunde eine Gebühr feststellt, entschuldigt sich der Betrüger und das Geld wird zurückgegeben. Wenn der Kunde nichts bemerkt hat - wird das Einkommen erhalten.
  5. Überweisung von Geld im Namen der Bank. Das Geld wird nicht vom Girokonto des Kunden abgebucht, sondern im Namen der Bank an ein Unternehmen ausgezahlt, zum Beispiel, um einen Computer zu kaufen, für Beratungsdienste, Einzahlungen usw. in Ermangelung (oder Herstellung) von Belegen.

8       Die Substitution von Echtwährungsfälschungen. Banken und ihre Mitarbeiter glauben immer noch den meisten Kunden. Dies ermöglicht es, gefälschte Banknoten über die Bank zu verkaufen.

Obwohl gefälschte Dollars rutschen, passiert Deutsche Mark ziemlich oft (besonders in Wechselstuben), bevorzugen Kassierer großer Banken es, weniger zu riskieren. Ihr wichtigster "Streich" in dieser Hinsicht ist es, anstelle von neuen Rechnungen von alten und ungepflegten zu unterrichten, die für den vollen Nennwert schwer zu realisieren sind. Es hat Fälle gegeben, in denen dieselben Kassierer zuvor Rechnungen von einem Kunden herausgenommen haben, der verzweifelt versucht, sie für einen Teil des Nennwerts zu verkaufen. Dann wurden diese Scheine erneut einem unaufmerksamen Kunden in die Schachtel gelegt, und die Geschichte wurde wiederholt.

In der ausländischen Praxis ist es auch üblich, falsche Rechnungen und andere Wertpapiere einzureichen.

9       Geld aus dem Rucksack ziehen. Wenn der Kunde einen ausreichend großen Geldbetrag erhält, hat er in der Bank häufig nicht die Möglichkeit, den Geldbetrag in jedem Bündel neu zu berechnen. Geld ohne Zählung wird von der Bank abgezogen und der Kassierer des Kunden zählt es nur in seinem Büro nach. Es gibt einen Mangel, auf den der Bankangestellte mit olympischer Gelassenheit reagiert: „Es musste in der Bank gezählt werden!“. Wenn der Kunde einen Mangel in der Bank findet, entschuldigen sie sich bei ihm und geben das Geld richtig aus.

In den inländischen Banken ist es in Zeiten von Zahlungsausfällen möglich, Kunden fast bis zur Mittagszeit zu marinieren und sie dann sofort an alle weiterzugeben, was Verwirrung stiftet. Darüber hinaus warten Kundenmitarbeiter auf Löhne, so dass die Buchhalter häufig nicht in der Lage sind, Neuberechnungen vorzunehmen.

In der ausländischen Praxis werden Schecks oder Schecks für große Beträge von Standardverpackungen durch Ersetzung kleinerer Stückelungen ersetzt.

10   Betrug Analphabeten, leichtgläubigen oder kranken Kunden. Die einheimische Bevölkerung kann nur zu Propagandazwecken als vollständig gebildet und intelligent angesehen werden. In der Praxis sind nicht nur viele Großväter und alte Frauen, sondern auch Menschen mittleren Alters und junge Menschen bereit, alles zu unterzeichnen, was sie nicht in der Bank anbieten. Die gleiche Methode gilt für diejenigen, die schlecht sehen, für die der Kassierer alle Dokumente ausfüllt und sagt: "Unterschreiben Sie hier, hier."

  1. Abschreibung von Engpässen an andere Einheiten der Bank. Mit dem Zugang der Mitarbeiter des Cash-Settlement Centers zu Buchhaltungsunterlagen wird der daraus resultierende Mangel häufig anderen Bereichen der Bank in Rechnung gestellt, wobei der Mangel erst nach einer bestimmten Zeitspanne aufgedeckt werden kann. Die Verzögerung in der Zeit ermöglicht es Ihnen, die Situation zu verwirren.
  2. Methoden zum Umgang mit Bargeld und Abrechnungsbetrug.

Um die Möglichkeit von Betrug in den Barausgleichszentren von Banken zu minimieren:

  • Häufige nicht angemeldete Neuberechnungen von Bargeld sowohl an der Abendkasse als auch im Tresorraum durchzuführen.
  • Der Arbeitsaufwand im Zusammenhang mit buchhalterischen Bankgeschäften sollte so gering wie möglich sein.
  • Die Mitarbeiter des Kassierers sollten nicht an der Ausstellung von Einlagenvereinbarungen oder Einlagenzertifikaten beteiligt sein.
  • Nur Kassierer sollten mit Bargeld arbeiten. Wenn ein Wirtschaftsprüfer oder ein Wirtschaftsprüfer, der die Kasse prüft, zum Geld zugelassen wird, sollte die Kontrolle vom Personal der Kasse organisiert werden.
  • Kassierer sollten nicht berechtigt sein, Dokumente für ihren Kunden auszufüllen. Wenn der Kunde schlecht ausgebildet oder krank ist, sollte ein Spezialarbeiter, der nicht mit Cash-Management-Dienstleistungen verbunden ist, bei der Zusammenstellung der Dokumente behilflich sein.
  • Alle Transaktionen, die über die Kasse abgewickelt werden, müssen ordnungsgemäß als operativ bearbeitet gekennzeichnet sein. Jedes gepackte Geld sollte den Namen des Kassierers und das Datum enthalten, an dem das Geld in das Paket gelegt wurde.
  • Es ist nicht hinnehmbar, auch auf Antrag des Kunden das Sparbuch des Kunden, seine Hinterlegungsbescheinigung, die Kopie des Hinterlegungsvertrags des Kunden usw. aufzubewahren. beim Arbeiter des Abrechnungs- und Geldzentrums.
  • Es ist strengstens untersagt, große Bargeldmengen für den Kassierer von Bankangestellten vor Besuchern oder Außenstehenden zu lassen. Es gibt viele Tricks, um einen Kassierer abzulenken und Geld zu erzwingen.
  • Alle Geldtransfers müssen von einem Beamten überprüft werden, damit fiktive Geldtransfers nicht für die Überlappungsoperation verwendet werden können.
  • Die an der Abendkasse festgestellten Mängel oder Überschüsse sollten sich sofort in den konsolidierten Buchführungsunterlagen niederschlagen.
  • Beschwerden des Kunden an das Cash Settlement Center werden von einem Beamten geprüft, der nicht in direktem Zusammenhang mit den Mitarbeitern dieser Struktur steht.

Betrug in der Kreditabteilung (Management)

Die Besonderheiten der Arbeit der Kreditabteilungen (in großen Banken - Kreditabteilungen) bieten ein erhebliches Missbrauchspotenzial. Die folgenden Arten von Betrug können in einer Bank auftreten, die keine angemessenen Schutzmaßnahmen ergreift.

Darlehen im Rahmen der "geblasenen" Verpfändung oder Garantie.

Lieblingshaushalt "warf" - nehmen Sie ein Darlehen und geben Sie es dann nicht zurück. Darüber hinaus verfügen sie bei der Aufnahme eines Kredits häufig nicht über ausreichende Sicherheiten oder Bürgschaften, wofür sie ein vertrauensvolles Verhältnis zu den Mitarbeitern der Kreditabteilung benötigen, wenn sie natürlich keinen Zugang zur obersten Leitung der Bank haben. Es ist nicht ungewöhnlich, dass Mitarbeiter dieser Abteilung einem zweifelhaften Kunden einen Kredit mit einer Provision von bis zu 30 Prozent des künftigen nicht rückzahlbaren Kredits gewähren.

Alle als Sicherheit für ein Darlehen angebotenen Sicherheiten sollten von den verantwortlichen Personen der Bank untersucht werden, die nicht in direktem Zusammenhang mit den Mitarbeitern stehen, die das Darlehen ausstellen. Diese Studie sollte das Ziel haben, den tatsächlichen Wert der Sicherheiten sowohl vor Erhalt eines Kredits als auch bei Rückzahlung des Kredits zu bestimmen.

Unangemessene Kredite an Unternehmen, an denen ein persönliches Interesse besteht.

Es ist nicht ungewöhnlich, dass Führungskräfte von Banken Aktien oder andere wirtschaftliche Interessen an kommerziellen Strukturen haben. Darüber hinaus treten sie häufig selbst oder über Kandidaten in die Leitungsgremien solcher Strukturen ein. Natürlich sind sie am Wohlstand ihrer Geschäfte interessiert, auch zum Nachteil der Bank. Infolgedessen erhalten "ihre" Unternehmen häufig ein Darlehen zu Vorzugszinsen, auch wenn keine Sicherheiten oder Garanten vorhanden sind.

Wird der Kredit durch eine Entscheidung der Top-Manager der Bank vergeben, sind alle Belege zur Kreditvergabe relativ korrekt ausgefüllt. Wenn jedoch ein Darlehen an ein „eigenes“ Unternehmen an einen mittelständischen Bankmanager vergeben werden muss, wird die Methode zum Ersetzen des ersten Blatts des Darlehensvertrags angewendet, in der der Darlehensbetrag, seine Laufzeit und der Zinssatz angegeben sind. Die Unterschriften der Bankleitung befinden sich in der Regel auf dem zweiten (nicht ersetzbaren) Blatt. Natürlich ergeben sich Probleme im Zusammenhang mit der Verfügbarkeit einer konsolidierten Berichterstattung über Darlehen, aber in der Praxis sind sie vollständig lösbar.

Falsche Freilassung der Kaution.

Die Bank kann aufgrund der Freigabe von Sicherheiten für das Darlehen erhebliche Verluste erleiden.

In der häuslichen Praxis ist alles ziemlich primitiv.

Ein Kunde, der zu einem bestimmten Zeitpunkt einen Kredit aufgenommen hat, beginnt zu verstehen (wenn er dies nicht von Anfang an vorausgesehen hat), dass er den erhaltenen Kredit nicht zurückzahlen kann.

Unter normalen Umständen ist er nicht in der Lage, seine Verpfändung zurückzugewinnen, die dem Kunden nach den Regeln nicht zur Verfügung stehen sollte. Unter Tränen bittet er ihn jedoch manchmal mit der Begründung, dass er für die Arbeit dringend benötigt wird.

Als Pfand wurde ein MAZ-LKW von einem inländischen Kunden zur Verfügung gestellt. Als die Frist für die Rückzahlung des Kredits ablief und die Kreditabteilung sich Sorgen machte, kam der Kunde zur Bank gerannt und teilte mit, dass die Waren, deren Verkauf er für den Kredit bezahlte, bereits beim Zoll in Brest eingetroffen und bereits abgefertigt waren , wie die entsprechenden Faxe zeigten. Es bleibt nur die Ware in die Läden zu bringen. Da dem Kunden jedoch das Geld ausgeht, kann er kein Fahrzeug mehr mieten. Deshalb bat er darum, die verpfändeten Autos für ein paar Tage zurückzugeben und versprach, dass dann alles in Ordnung sei.

Und obwohl die Bank die Einfachheit der Fälschung von Faxnachrichten kannte, ging der Kunde ihnen entgegen und eröffnete das Versprechen. Infolgedessen ging das Darlehensgeld unwiderruflich ins Ausland, und die Autos wurden an einen ahnungslosen Käufer verkauft.

In der ausländischen Praxis wird alles eleganter.

Bei der amerikanischen Bank hatte ein Baumwollmakler eine hohe Schuld gegenüber der Bank in Form von Rechnungen, die durch Wareneingänge für eine große Menge Baumwolle garantiert waren. Der Abschwung auf dem Baumwollmarkt veranlasste die Bank, keine Sicherheiten zu verkaufen, in der Hoffnung, dass der Marktwert von Baumwolle steigen würde. Dies sollte den Kredit zurückzahlen. In der Zwischenzeit benötigte der Makler zusätzliche Mittel, doch seine Kreditanträge wurden abgelehnt.

Um das Problem zu lösen, gab der Kassierer der Bank ohne Wissen des Verwaltungsrates die oben genannten Wareneingänge für eine große Menge Baumwolle an den Schuldner weiter. Der Makler entwarf dann Wechsel an eines seiner Länderbüros, fügte ihnen die freigegebenen Wareneingänge hinzu und legte sie dem Bankangestellten zur Abrechnung vor.

Der bei der Erfassung des Schuldscheins gezahlte Betrag wurde auf das Konto eines Maklers eingezahlt, der das Kapital umgehend zur Begleichung von vorübergehenden Verpflichtungen verwendete. Anschließend bezahlte das Landesbüro des Maklers einen Wechsel und schickte die Kaufbelege an den Bankangestellten zurück, der sie in der Pfandkartei ersetzte. Dieser Vorgang wurde mehrmals wiederholt, bis der Bankcontroller in der endgültigen Rechnung keinen Betrug feststellte.

Unterbewertung der Einkünfte aus Darlehen.

In der Praxis ist die Ausgabe eines Kredits durch einen mit der entsprechenden Befugnis ausgestatteten mittleren Manager am häufigsten, und zwar zu einem im Vergleich zum Bankdurchschnitt unterschätzten Zinssatz. Die Rechtfertigung eines niedrigen Zinssatzes ist nicht schwer zu finden, insbesondere wenn die Ausgabe eines solchen Darlehens mit einer Bestechung einhergeht.

In Banken mit schlecht bereinigter Bilanzierung für die Rückzahlung von Krediten gibt es bestimmte Möglichkeiten, Mittel zu beschaffen, indem die für einen Kredit erhaltenen Zinsen unterschätzt werden. Darüber hinaus ist eine zeitweilige Zuordnung von Mitteln zum Darlehen und eine vorzeitige Rückzahlung von Darlehen möglich. Beim Arbeiten mit Bargeld wird der entsprechende Betrag von der Kasse abgezogen.

Bei einer ausländischen Bank bediente ein Kassiererassistent die Kredite. Bei der Erstellung der Buchführung am Ende des Arbeitstages unterschätzte er die Gesamteinnahmen aus Darlehenszinsen und nahm den entsprechenden Barbetrag von der Kasse.

Einen unangemessen hohen Kreditbetrag erhalten.

Die meisten Banken gestatten ihren Mitarbeitern, einen bestimmten Kreditbetrag zu günstigen Konditionen aufzunehmen. In einigen Fällen eröffnen sie eine Kreditlinie innerhalb des festgelegten Limits. Solche Darlehen werden regelmäßig von den Verwaltungs- und Kreditausschüssen der Bank überprüft. In der Praxis gelingt es einigen Bankangestellten jedoch, einen unangemessen hohen Betrag eines Kredits zu erhalten, ohne die Bankleitung darüber in Kenntnis zu setzen, indem sie ihn beispielsweise fiktiv an mehrere untergeordnete Mitarbeiter der Bank verteilen.

Fälschung von Unterschriften auf Kundenrechnungen.

Eine solche Operation ist für inländische Unternehmen immer noch exotisch, im Ausland jedoch eher üblich.

Ausländische Banken vergeben Kredite unter der Rechnung der Kreditnehmer, und in diesem Fall reicht es aus, eine solche Rechnung zu fälschen, um Diebstahl zu begehen. Die Existenz von gefälschten Schuldscheinen wird manchmal aufgedeckt, wenn die Beamten mit den Unterschriften der Kreditnehmer vertraut sind, wenn sie von Schuldscheinen eingesehen werden. In der Praxis werden Wechsel jedoch nur selten geprüft.

Der effektivste Weg, die Echtheit von Rechnungen festzustellen, ist deren direkte Bestätigung durch die Kreditnehmer. Andere Methoden umfassen den Vergleich der Unterschriften auf Dokumenten mit den Unterschriften derselben Person auf zuvor eingereichten Dokumenten, die bei der Bank erhältlich sind, sowie die Nachverfolgung der Zahlung von Beträgen auf Dokumenten. In großen Banken sollten die Arbeiten zwischen den Mitarbeitern der Abteilung so verteilt werden, dass die Möglichkeit einer Fälschung selbst ausgeschlossen ist (vorausgesetzt, es gibt keine Absprachen zwischen ihnen). In kleinen Banken sind solche Vorsichtsmaßnahmen aufgrund der begrenzten Anzahl von Mitarbeitern unrealistisch .

Wechselbetrug.

Noch eine exotische für unsere Konditionsmethode. Bereits von der Bank erfasste Wechsel werden bei deren Verwendung zur erneuten Registrierung bei einer anderen Bank oder sogar bei derselben Bank abgehoben. Um eine solche Operation durchzuführen, ist es zunächst möglich, dass der Beamte für die Führung und Aufbewahrung der abgerechneten Rechnungen verantwortlich ist.

Kredite für gefälschte Forderungen.

Diese Methode wird bei der Ausgabe von Darlehen zur Sicherung von Geldern auf den Konten des Darlehensempfängers angewendet. In diesem Fall besteht die Möglichkeit eines Missbrauchs durch Ausstellung gefälschter Rechnungen. Um Betrug vorzubeugen, muss die Bank die Echtheit der Forderungen überprüfen.

Mittelvergabe durch Eingabe der Glaubwürdigkeit des Darlehensnehmers.

In der ausländischen Praxis gab es Fälle, in denen ein Mitarbeiter einer Bank mit Schecks, die die Kreditnehmer bei einer Bank hinterlassen hatten, große Geldbeträge beschlagnahmte, um die am Ende der Laufzeit erhaltenen Kredite zurückzuzahlen.

Der Arbeiter forderte seine Kunden auf, Schecks mit dem Datum einer zukünftigen Nummer auszustellen und sie ihm zur Aufbewahrung zu geben. Dann änderte er die Daten der Schecks und erhielt Bargeld dafür, was seine Handlungen motivierte, indem er sagte, dass die Schecks zur Tilgung der Schulden ausgestellt wurden, die am Tag des Geldeingangs fällig waren.

Der Bürger, der den Kredit erhalten hat, ist gestorben.

Angestellte ausländischer Banken, die Kredite an die Bevölkerung in Raten zurückzahlen, stellen fest, dass der Kreditnehmer verstorben ist und niemand mehr nach dem Kredit fragen kann. In einigen Ländern (zum Beispiel in den USA) ist es nicht schwierig, eine Sterbeurkunde auch für eine lebende Person zu erhalten. Infolgedessen ist es möglich, sowohl die Bank als auch die Lebensversicherer des Kreditnehmers zu täuschen, indem falsche Aussagen über den Tod gemacht werden.

Missbrauch bei der Gewinnung von Bankkrediten entgegenwirken.

Die Anti-Bank-Kreditvergabepolitik sollte die folgenden Punkte enthalten.

  • Entscheidungen über die Gewährung von Krediten werden nur kollegial in einer Sitzung des Kreditausschusses oder eines ähnlichen Gremiums getroffen.
  • Eine klare Abgrenzung der Befugnisse von Managern verschiedener Ränge zur Gewährung eines Darlehens und zur Festsetzung der Zinssätze.
  • Alle gewährten oder erneuerten Darlehen sind vollständig durch liquide Sicherheiten der Bank oder durch Garantien (Garantien) besichert. Permanente und sorgfältige Kontrolle der Verfügbarkeit von Sicherheiten für Kredite.
  • Die Rechtmäßigkeit der Kreditvergabe und die Festsetzung der Zinssätze werden regelmäßig überprüft.
  • Die Verwendung von Mitteln auf dem Sonderkonto des Kunden, der den Kredit aufgenommen hat, wird streng kontrolliert.
  • Uninteressierte Mitarbeiter werden ernannt, um die Verpflichtungen für jeden Kreditnehmer zu überprüfen.

Die wichtigsten Arten von Betrug mit angezogenen Ressourcen und Wertpapieren

In der Struktur der meisten Banken gibt es Abteilungen (Abteilungen) für die Arbeit mit freien Finanzmitteln und mit Wertpapieren (Anleihen, Aktien) für die rentable Anlage sowohl von Eigenmitteln als auch von freien Finanzmitteln der Kunden. Normalerweise führt dieselbe Abteilung Vertrauensgeschäfte durch. In kleinen Banken werden solche Operationen in der Regel von einem der Manager durchgeführt, und die Buchhaltungsunterlagen werden von einem gewöhnlichen Testamentsvollstrecker aufbewahrt, der auch die Kontrolle über Wertpapiere ausübt.

Die häufigsten Arten von Betrug sind:

Kunden an eine andere Bank „verkaufen“

Es ist eine gängige Praxis, wenn Mitarbeiter der unteren und mittleren Ebene einer Bank konkurrierenden Banken Informationen über ihre Kunden zur Verfügung stellen. Gleichzeitig werden Kunden, die erhebliche Geldbeträge auf Einlagen einzahlen möchten, speziell über niedrige Einlagensätze informiert.

a) Im Falle einer "unverschämten" Ansprache des Kunden wird dieser darüber informiert, dass der Zinssatz für die Einzahlung bei der imenirek-bank viel höher ist. Der Kunde bedankt sich und trägt das Geld zur angegebenen Bank. Ein Mitarbeiter der Bank besucht regelmäßig die Namensbank und listet Kunden auf, die er von seiner Bank „verworfen“ und von einer Mitbewerberbank eine Provision erhalten hat.

Wenn das Management der Bank, die den Kunden verloren hat, von den Tricks des Mitarbeiters erfährt, antwortet er, er habe nur versucht, die Bankkosten für die Zinszahlung zu senken.

b) Bei einem subtileren Ansatz, wenn es um die juristische Person des Kunden geht, wird der Kunde von seiner Bank „umgeleitet“, ohne etwas anderes zu sagen, und dann wird der potenzielle Kunde der konkurrierenden Bank gemeldet. Letztere kümmert sich selbst um den Kunden und zahlt bei Erfolg die Provision an den Mitarbeiter, der die Informationen gegeben hat.

c) Mit dieser Option wird eine persönliche Finanzgesellschaft eines Bankangestellten gegründet, dessen Gründer eine Galionsfigur ist. Das System der Mittelbeschaffung ist Standard: Der Kunde ist überzeugt, dass die Bank niedrige Einlagensätze und das Finanzunternehmen hohe Zinssätze aufweist. Der Kunde übergibt das Geld an die Finanzgesellschaft, die der Betrüger sofort mit einem viel höheren Prozentsatz auf ein Konto bei seiner Bank einzahlt.

Unterschätzung der Zinssätze beim Verkauf von Ressourcen auf dem Interbankenmarkt.

Ein Mitarbeiter verhandelt vertraulich mit einer anderen Bank über den Verkauf von Ressourcen zu einem niedrigeren Zinssatz. Dann wird die Differenz (oder ein Teil der Differenz) des Einkommens zum realen und unterbewerteten Satz an den Arbeitnehmer weitergegeben, der die billigeren Ressourcen verkauft hat.

Verbergen eines Teils des Erlöses aus dem Verkauf von Wertpapieren von Kunden

Kunden, die ihre Wertpapiere über einen Bankmakler verkaufen, vergleichen die im Bericht über den Verkauf der vom Bankmakler erhaltenen Wertpapiere angegebenen Zinserträge häufig nicht mit der Marktnotierung der Wertpapiere zum Zeitpunkt des Verkaufs. Dies ermöglicht es, den tatsächlichen Preis im Bericht über den Verkauf von Wertpapieren zu unterschätzen und dadurch ein persönliches Einkommen sicherzustellen, das häufig als Vermittlungskommission an ein drittes Unternehmen ausgegeben wird.

Eine solche Tätigkeit ist in der Praxis wenig kontrolliert, und der Spezialist für solche Operationen hat praktisch keine Probleme, bis der Kunde über die andauernden erfolglosen Operationen des Bankmaklers mit seinen Wertpapieren empört ist. Da der Broker zunächst beim Broker selbst reklamiert wird , hat dieser die Möglichkeit, die Ergebnisse der Transaktionen erneut zu registrieren und den Konflikt friedlich beizulegen, ohne die Bankleitung darüber zu informieren. Mit einem ätzenden Kunden wird er vorsichtiger arbeiten und mit anderen Kunden spielen. Infolgedessen sind sich die Bankmanager dieser Diebstähle nicht bewusst und ergreifen keine Maßnahmen, um sie einzudämmen.

Diese Art von Betrug tritt nicht nur beim Verkauf von Wertpapieren der Kunden auf, sondern auch beim Kauf, wenn der Preis für den Wertpapierkaufbericht über dem tatsächlichen Wechselkurs liegt.

Verstecken von Geldern für den Kauf von Wertpapieren.

Ein Bankmakler verlangt in der Regel, dass bei Einreichung eines Antrags eines Kunden zum Kauf von Wertpapieren gleichzeitig Mittel überwiesen werden, die ausreichen, um den Wert der zum Zeitpunkt der Lieferung zum Kauf angemeldeten Wertpapiere zu decken. In der ausländischen Praxis gibt es Fälle, in denen ein Makler, der einen Auftrag von einem Kunden annimmt, ihn zwingt, einen Scheck über einen Betrag auszustellen, der ungefähr dem Wert der Wertpapiere entspricht. Der Bankangestellte erhält dann Bargeld auf den Scheck und stiehlt den Erlös aus dem Verkauf von Wertpapieren, wobei er nachfolgende Aufträge zur Einziehung von Schäden verwendet.

In kleinen Banken ist es äußerst schwierig, diese Art von Betrug zu verhindern. Normalerweise kontrolliert jeder Mitarbeiter die Abläufe vollständig mit Wertpapieren, und in seltenen Fällen wird ein anderer Teil der Transaktion von einem anderen Mitarbeiter oder Angestellten überprüft. Wenn der Broker klug genug ist, seine illegalen Handlungen zu verbergen, kann der Mangel endlos sein.

„Unverschämter“ Widerruf und Verkauf für den persönlichen Gebrauch von Bankpapieren.

Ein solcher Diebstahl ist sowohl bei inländischen als auch bei ausländischen Kleinbanken weit verbreitet, wenn Wertpapiertransaktionen hauptsächlich von einem Mitarbeiter kontrolliert werden. Es ist klar, dass der Mangel dieser Art bei der ersten Prüfung leicht aufgedeckt werden kann, aber dennoch wird eine solche Veruntreuung in der Hoffnung vorgenommen, dass der Mangel an Wertpapieren zum Zeitpunkt der Prüfung zurückgezahlt werden kann.

Absichtlich unwirksamer Kauf von Wertpapieren.

Der Broker schließt eine Vereinbarung mit Emittenten von nicht sehr profitablen Wertpapieren, deren Preis mit nicht standardmäßigen Methoden künstlich erhöht wird. Dann überredet er den Kunden, die von ihm angebotenen Wertpapiere zu kaufen und erhält Provisionen von Emittenten.

Absprache über den Verkauf gestohlener Wertpapiere an die Bank.

Diese Methode basiert auf der Absprache von Bankangestellten mit Inhabern gestohlener Wertpapiere, um diese in das Schuldenportfolio der Bank aufzunehmen. Solche Fälle treten normalerweise in kleinen Banken mit einem ineffizienten internen Kontrollsystem auf.

Ersetzen von Discounted Securities durch profitable aus dem Bankenportfolio.

Das Wesentliche bei der Zulassung ist, dass der Bankangestellte seine verlorene hohe Wertpapierrendite durch Wertpapiere ersetzt, die der Bank gehören. Natürlich müssen Änderungen im Wertpapierregister einer Bank vorgenommen werden, aber wenn der Mitarbeiter selbst - ein Betrüger - ihn führt, gibt es kein ernstes Problem. Solche Operationen sind auch in kleinen Banken einfacher durchzuführen, bei denen keine Trennung der Funktionen erforderlich ist und die Manager das Anlageportfolio nicht ordnungsgemäß kontrollieren.

Verwendung von Bankkonten für Spekulationen in Wertpapieren zum persönlichen Vorteil

Die unzulässige Verwendung von Bankkonten für den persönlichen Geschäftsverkehr mit Wertpapieren durch Bankangestellte kann zu erheblichen Engpässen in der Wertpapierabteilung führen.

Verhinderung von Missbrauch bei der Verwaltung von Ressourcen und Wertpapieren.

Einem Mitarbeiter sollte es nicht gestattet sein, Kauf- / Verkaufsaufträge anzunehmen, Kauf- / Verkaufsaufträge zu organisieren und die mit diesen Vorgängen verbundenen Wertpapiere zu überwachen , wenn die Berichterstattung nicht regelmäßig von einer sachkundigen Person überprüft wird.

Das Rechnungswesen hat immer Betrüger angezogen

Laut internationaler Statistik stehen Buchhalter bei Bankbetrügern an zweiter Stelle. Ein kompetenter Buchhalter hat immer gute Möglichkeiten, seine Tätigkeit zu verbergen. Nachfolgend sind die wichtigsten unfairen Transaktionen aufgeführt, die über die Buchhaltungsabteilung der Bank ausgeführt werden können.

Nicht autorisiertes Überziehungskonto.

Ein Buchhalter belastet nach eigenem Ermessen das Konto mit einem Betrag, der den Kontostand deutlich übersteigt. Infolge einer solchen Buchung am nächsten Tag wird der Sollsaldo auf dem Konto angezeigt und der Buchhalter beginnt, sich damit zu befassen. Der Buchhalter bereut und sagt, er habe sich geirrt. Er kann sogar wegen teilweiser (sehr unerheblicher) Rückzahlung des Schadens entlassen oder verurteilt werden. Но все равно эта афера для бухгалтера может иметь смысл, если он действует в сговоре с лицами, которым он перечислил деньги.

В некоторых банках в компьютерных сетях ставятся блокировки, не допускающих несанкционированный овердрафт. В этом случае мошенники могут делать несанкционированные списания крупных сумм с контокоррентных счетов.

Отнесение собственных расходов на счета клиентов.

У работников бухгалтерии обычно нет доступа к наличным деньгам или к бухгалтерским проводкам за пределами своего отдела. Поэтому они вынуждены ограничиваться манипуляцией собственными записями. Обычно мошенничество совершается путем отнесения своих личных расходов на счет клиента или на счет подставной фирмы, созданной с целью поглощения таких расходов.

В зарубежной практике встречается дебетование счета клиента дважды одним и тем же чеком и кредитование своего собственного счета суммой этого чека. Таким образом получается сальдо, против которого бухгалтера могут выписывать себе чеки, сохраняя при этом баланс между дебетом и кредитом.

Занижение комиссионных сборов по счетам клиентов.

При этом способе сумма причитающихся клиенту комиссионных сборов занижается, а разница относится на личный счет бухгалтера или на счет подставной фирмы.

Манипулирование с начисляемыми процентами на вклады клиентов.

Такое мошенничество осуществляется путем завышения фактических процентов, начисляемых по счетам, и использования суммы завышения для компенсации фиктивных расходов.

В небольших банках, где бухгалтерам разрешено иметь доступ к наличным деньгам и чужим бухгалтерским записям, возможности для злоупотреблений расширяются за счет получения наличных денег и сокрытия недостачи по бухгалтерским проводкам.

Изъятие чеков работников банка до их отражения в бухгалтерском учете.

В зарубежной практике встречались случаи уничтожения бухгалтером своего личного чека или чека компаньона по афере до его проводки по счету. Для прикрытия этой операции осуществляются манипуляции со счетами клиентов, не особенно вникающих в вопросы согласования своих банковских отчетов. Через эти счета для компенсации сумм уничтоженных чеков пропускаются небольшие депозиты. При этом выполняются проводки по соответствующим счетам, но суммы этих депозитов не включаются в новые балансы.

Фальсификация остатков в карточках бухгалтерского учета.

Методика в целом аналогична вышеописанной . При выполнении проводок за основу брался старый баланс, по которому проводились документы, а затем заносимая сумма вычиталась.

Завышение и занижение сумм проводок.

Изменение сумм проводок для того, чтобы “сэкономленные” деньги направить на счет фиктивной фирмы. Степень раскрываемости таких мошенничеств зависит от тщательности контроля за деятельностью бухгалтеров со стороны руководства банка, аудиторов и ревизоров.

Использование сре дств вр еменно не используемых счетов.

Остатки временно не используемых счетов переносятся на счет фиктивной фирмы, который дебетуется на суммы, похищенные работником бухгалтерии.

Предупреждение злоупотреблений со стороны бухгалтеров банка.

В больших банках хорошие результаты дает жесткая система внутреннего контроля. , однако, в небольшом банке эта превентивная мера малоэффективна. Небольшое число служащих не позволяет рационально распределить обязанности и лишить бухгалтеров возможности злоупотреблений.

Однако, как для мелких, так и крупных банков всегда полезны следующие мероприятия:

  • ротация обязанностей бухгалтеров, чтобы одни и те же счета клиентов не контролировались одним работником;
  • частые неожиданные ревизии или проверки счетов опытными банковскими аудиторами. Для обнаружения мошенничества весьма важен элемент неожиданности. Любое предупреждение о ревизии или проверке счетов дает бухгалтеру время для сокрытия злоупотреблений, которые найти будет сложно в случае, если мошенничеством занимается опытный бухгалтер;
  • ни один бухгалтер не должен осуществлять проводки по переводу средств с одного счета на другой ни под каким предлогом;
  • должно постоянно контролироваться наличие на всех проводках, кроме чеков и бланков о внесении депозита, направляемых в бухгалтерию, правомочной подписи;
  • все временно не используемые счета должны находиться под контролем одного из банковских служащих из числа руководящего состава;
  • личные счета работников бухгалтерии должны постоянно проверяться на предмет наличия необычных вкладов;
  • при закрытии каждого дня необходимо составлять список всех овердрафтов (если они есть). Такие списки должны регулярно проверяться;
  • работники бухгалтерии не должны иметь доступа к наличным деньгам кассиров.

Мошенничества с валютными операциями

Наиболее распространенными мошенничествами с валютой в отечественной и зарубежной практике являются следующие .

Списание со счетов иностранных клиентов по фиктивным документам.

Особенно распространено указанное мошенничество при управлении кодированными счетами по факсу. Такое управление применяется во многих зарубежных банках (на территории стран СНГ — прежде всего в Прибалтике).

При открытии кодированного счета клиент получает кодовую таблицу, по которой он исчисляет кодовое число. Это число указывается на платежном документе, который клиент передает в банк по факсу. Оно должно свидетельствовать, что списание со счета производит именно то лицо, которое имеет право управления счетом.

Но аналогичную кодовую таблицу имеет и работник банка, о которой он сообщает компаньону в городе, где живет владелец счета. От компаньона поступает соответствующий факс, деньги переводятся в другой банк, где быстро обналичиваются и следы мошенника теряются.

Solche Betrügereien ereigneten sich in den baltischen Banken, aber eine breite Resonanz unter den Inhabern von Offshore-Konten wurde durch den illegalen Abzug eines großen Geldbetrags bei einer zypriotischen Bank erhalten. Dieser Betrag wurde nach Israel überwiesen und dort eingelöst . Für die Bank hatte ein solcher Betrug keine Konsequenzen, da alle Inhaber verschlüsselter Konten gezwungen waren, ein Dokument zu unterzeichnen, wonach die Bank nicht dafür verantwortlich war, dass die Codetabelle in die falschen Hände geriet. Von vornherein wurde davon ausgegangen, dass der Kontoinhaber und nicht der Kontoverwalter die geheime Speicherung der Codetabelle nicht sicherstellte.

Nach dem rechtswidrigen Abheben von Geld versucht der Kontoinhaber, die Wahrheit in der Bank zu finden. Es ist jedoch äußerst schwierig, etwas zu erreichen, insbesondere wenn einem Offshore-Unternehmen mit fiktiven Gründern und Direktoren Geld abgezogen wird.

Im Falle einer illegalen Geldabhebung vom Konto läuft unsere Vanka Ivanov anstelle des registrierten fiktiven Direktors Jonathan Johnson mit dem Siegel einer Offshore-Gesellschaft, die ebenfalls Jonathan Johnson unterzeichnen will, um die Bank. Natürlich nimmt ihn niemand ernst.

Die Hauptempfehlung für Besitzer von verschlüsselten Konten lautet, dass Sie keine großen Beträge auf diese Konten überweisen oder auf diesen halten, da Betrüger in der Regel kein Geld für Kleinigkeiten austauschen. Darüber hinaus ziehen es Kassierer in ausländischen Banken aufgrund geringer Beträge vor, ihren Platz nicht zu riskieren.

Ausbuchung von Geldern von Ihrem Bankkonto bei einer ausländischen Bank.

Seitens des Bankangestellten kann es zu einer "unverschämten Ausbuchung" von Geld auf sein Konto oder auf das Konto eines Partners kommen (er hat abgeschrieben und ist ausgelaufen). Typischerweise werden für solche Abschreibungen falsche Dokumente verwendet.

Missbräuche bei der Währungsumrechnung.

Die Währungsumrechnung ist in den baltischen Banken eine sehr verbreitete Aufgabe für Kunden aus Weißrussland, Russland, der Ukraine und einigen anderen Ländern, in denen die Devisenkontrolle recht streng ist.

Eine solche Umstellung erfolgt in der Regel durch Offshore-Gesellschaften, der Kurs wird telefonisch vereinbart. Sollte sich jedoch herausstellen, dass der Realpreis für den Kunden weniger rentabel ist als telefonisch vereinbart, ist er dennoch gezwungen, zuzustimmen. Dies schafft Missbrauchsmöglichkeiten für die Konvertierungsbeauftragten der Bank.

Ein Bankangestellter kann dem Kunden sogar ein Fax über den Wechselkurs senden. Aber Faxe werden heute nicht nur von den Faulsten gefälscht.

Ein Computer kann aus dem Nichts Geld machen.

Im Kontext ständiger und dynamischer Wechselkursänderungen eröffnen sich zusätzliche Betrugsmöglichkeiten. Sie beruhen auf einer fehlerhaften Umrechnung von Wechselkursen. Betrüger können diese Unregelmäßigkeit direkt in ein Computerprogramm legen.

In einer der führenden Moskauer Banken modernisierte der Leiter der Abteilung für die Automatisierung von Nichthandelsgeschäften ein Computerprogramm zur Erfassung der Bewegung von Währungsgeldern der Bank auf den Konten der Bürger. Infolgedessen hat dieses Programm bei der Einführung des Handelskurses des Rubels die Wechselkursdifferenz, die zur Gutschrift auf Bürgerkonten vorgesehen ist, um 700 Tausend US-Dollar überschätzt.

Dieser Unterschied musste in den Konten „verstreut“ werden. Zu diesem Zweck wurden Beträge von viertausend bis sechstausend Dollar auf 121 Bankkonten von Bürgern überwiesen. Gleichzeitig wurden Konten von Eigentümern mit unbedeutendem Guthaben (von wenigen Cent bis zu 10 USD) verwendet, deren Weitergabe an die Bank unwahrscheinlich war. Da solche Konten nicht ausreichten, war der Betrüger gezwungen, die bereits geschlossenen Konten wiederherzustellen sowie neue Konten zu eröffnen. Natürlich gab es zu den neu eröffneten Konten keine Rechtsfälle, und zu den abgeschlossenen Konten befanden sich die Fälle bereits im Archiv.

Es blieb zu "ziehen" die Währung auf den Konten aufgeführt.

Ein Computerprogramm und hier hat geholfen. Durch die regelmäßige Modernisierung wurde das gesamte Geld auf Konten eines Komplizen umverteilt. Letzterer verwendete sechs gestohlene oder verlorene Pässe anderer Bürger, in die er seine Fotos einklebte. Er legte diese Pässe in einer Bank vor und zog ruhig Geld ab. Die gestohlene Währung wurde mit dem Leiter der Automationsabteilung geteilt.

Diebstahl von Geldtransfers.

Die angegebene Methode bedarf keiner besonderen Erläuterung. Wir werden nur einige wenige Bemerkungen zu Methoden zur Bekämpfung eines solchen Diebstahls machen.

Wenn es mehrere Überweisungen auf demselben Formular gibt, muss die Hinzufügung beider Arten von Währungen überprüft werden, da es zu Betrugsfällen gekommen ist, als absichtlich eine falsche Hinzufügung vorgenommen wurde. Um den Diebstahl von auf dem Postweg eingegangener Währung zu verhindern, wird empfohlen, alle eingehenden Auslandspoststücke in Anwesenheit von zwei Personen zu öffnen. Die Währung muss von einem Mitarbeiter neu berechnet und von einem anderen überprüft werden.

Manchmal kommt es zum Diebstahl von Überweisungen. Betrug besteht darin, nur einen Teil des Betrags zu überweisen, der für die Überweisung vorgesehen ist. Bei einer „dreisten“ Unterschlagung kann möglicherweise überhaupt keine Überweisung erfolgen. Wenn die Aufgaben des Kassierers in der Entgegennahme von Geld und in der Gestaltung der Überweisung liegen, ist der Diebstahl schwer zu erkennen. Sie sind jedoch ziemlich leicht zu erkennen, wenn sie Beschwerden aus dem Ausland erhalten, dass Überweisungen nicht eingegangen sind oder sich als weniger als erwartet herausgestellt haben.

Betrug mit Reiseschecks.

Betrug im Zusammenhang mit Reiseschecks wird häufig dadurch begangen, dass Geldtransfers an ein Unternehmen zurückgehalten werden, für das Reiseschecks ausgestellt wurden. In der internationalen Praxis gibt es Fälle, in denen ein Bankangestellter Schecks ausstellt und diese dann einlöst . Der Fehlbetrag wird durch die Einnahmen aus dem zusätzlichen Verkauf von Schecks gedeckt.

Um diese Art von Betrug zu verhindern, sollte es Ihnen nicht gestattet sein, Reiseschecks bei der Person aufzubewahren, die sie ausschreibt. Sie können auch empfehlen, Schecks nur dann zu schreiben, wenn die Zahlung bestätigt wurde.

Verhindern Sie Währungsbetrug.

Neben den Standardsätzen wie „Rechnungslegung und Kontrolle stärken“ können wir Folgendes empfehlen:

  • Die Umrechnung von Fremdwährungen sollte von einer Person vorgenommen und von einer anderen überprüft werden.
  • Die Verantwortlichkeiten der Mitarbeiter sollten so aufgeteilt werden, dass die Umsetzung von Betrug nur bei Vorliegen von Absprachen möglich ist. Es ist schwieriger, eine betrügerische Transaktion auf der Grundlage einer Verschwörung gemeinsam durchzuführen als allein, und drei Transaktionen sind schwieriger als ein Paar.
  • Alle eingehenden Postsendungen, insbesondere Postsendungen aus dem Ausland, sollten nach Möglichkeit in Anwesenheit von zwei Personen geöffnet werden.
  • Provisionsgebühren für Devisentransaktionen sollten regelmäßig auf die Richtigkeit des Einzugs und der Transaktionen überprüft werden.
  • Die Zahlung von Reiseschecks sollte durch die falsche Person erfolgen, die diese Schecks ausstellt.

Kundeneigentumsregister-Betrug

Einige Banken nehmen von ihren Kunden Wertpapiere, wichtige Dokumente und Sachwerte zur Verwahrung entgegen. Solche Gegenstände sind mit der gleichen Sicherheit und dem gleichen Schutz wie Bankgüter versehen. In Ermangelung der erforderlichen Kontrollen sind jedoch Betrugsfälle in den Repositories möglich.

Unter den Betrügereien in XP Anilisha sind die folgenden am häufigsten.

Eindringen in die Lagerkammer bei Abwesenheit des Eigentümers.

In den meisten Fällen erfolgt der unbefugte Zugriff von Bankangestellten auf die Speicherkameras mithilfe von:

a) heimlich vervielfältigte Schlüssel von Kunden;

b) den Schlüssel des Kunden, den der Kunde dem Bankangestellten überlässt ( volle oder übermäßige Leichtgläubigkeit).

In beiden Fällen ist der Diebstahl von erheblichen Problemen nicht möglich.

Verluste durch nicht autorisierten Zugriff auf Speicherkameras werden normalerweise erkannt, wenn Kunden ihre Kameras überprüfen. Es kann für einen Kunden sehr schwierig sein, den Diebstahl seiner Kamera nachzuweisen. Wird der Dieb nicht gefunden, ist der Schaden des Kunden sehr zweifelhaft.

Kümmern Sie sich deshalb um Ihren Schlüssel, und geben Sie ihn nicht einmal an Personen weiter, die großes Vertrauen schaffen.

Diebstahl einer Provision für die Anmietung von Kameras.

Solche Verluste treten in der Regel auf, wenn keine Kontrolle über die Einnahmen aus dem Repository besteht und ein Mitarbeiter von Kunden für die Verwendung von Kameras bezahltes Bargeld zuweisen kann.

Bei der Überprüfung ist leicht zu erkennen, dass einige der „leeren“ Kameras sozusagen vertraulich gemietet wurden, ohne dass eine ordnungsgemäße Registrierung und der Erhalt der Einnahmen bei der Bank erforderlich waren. Die Überprüfung kann auch das Fehlen von Schlüsselsätzen für Kameras anzeigen, die nicht als an Kunden übergeben erfasst wurden.

Diebstahl von Wertpapieren.

In der Bank verbleibende Wertpapiere sind nicht immer in der Kammer verriegelt, auf die nur zugegriffen werden kann, wenn mehrere Schlüssel gleichzeitig vorhanden sind, einschließlich des Kundenschlüssels. Für einige Wertpapiere (insbesondere für Anleihen mit Kupons) müssen Sie regelmäßig Einnahmen erzielen. Kunden vertrauen diesen Job häufig den Bankangestellten. Außerdem wird der Diebstahl zu einer elementaren Angelegenheit.

Um Betrugsverluste in den Lagern für Kunden zu vermeiden, kann dies in erster Linie auf eine strenge Kontrolle des Lagerpersonals zurückzuführen sein.

Leasingbetrug

Zuordnung der Mieteinnahmen.

Der Mieter der Immobilie wird in der Regel nur von dem Mitarbeiter kontaktiert, der die Mietzahlungen kontrolliert. Bei ihm entscheidet in der Regel der Mieter über die Höhe der Miete. Dann beantragt der Bankangestellte bei höheren Behörden die Kürzung der Mietzahlungen. Er hat eine positive Entscheidung erhalten, erhebt jedoch die gleichen Mietzahlungen und stellt die Differenz zwischen der ursprünglichen und der reduzierten Zahlung in Rechnung.

Es gibt Fälle, in denen Mietwohnungen zu einem günstigen Preis vermietet wurden und in denen enge Freunde der für die Miete verantwortlichen Mitarbeiter lebten. Diese Personen erklärten die niedrige Miete aus objektiven Gründen (zum Beispiel, der Mieter ist krank, kann nicht viel bezahlen).

"Unverschämte" Abtretung von Leasingraten.

Dieser Fall ist dadurch gekennzeichnet, dass Mietzahlungen zwar eingezogen, aber nicht an die Bank weitergegeben werden und in Kontoauszügen als Mietzahlungsrückstand erscheinen. Ein solches Verbrechen kann leicht durch einen Wechsel des Mietkollektors aufgedeckt werden. Der neue Sammler erfährt schnell, dass sein Vorgänger Geld gesammelt hat, aber es an seine eigenen Bedürfnisse geschickt hat.

Ein effektiver Weg, um die zu vermietenden Räumlichkeiten zu kontrollieren, ist eine persönliche Überprüfung der Belegung der Räumlichkeiten.

Durch die Überprüfung langfristiger Mietverträge und deren Abgleich mit den Buchhaltungsunterlagen der Mieter können Sie die Gesamteinnahmen kontrollieren und falsche Anpassungen der Mieteinnahmen ermitteln.