Haupt- Finanzen Bücher Das Finanzmanagement Bank - Primostka LO

Das Finanzmanagement Bank - Primostka LO

3.4. UPRAVLІNNYA Kredit RIZIKOM OKREMOЇ POZIKI ANALІZ KREDITOSPROMOZHNOSTІ POZICHALNIKA

Pid kreditospromozhnіstyu pozichalnika rozumіyut zdatnіst yuridichnoї chi fіzichnoї Personen povnіstyu i in zaznachenі termіni vikonati OAO Alle Köpfe kreditnoї Land. In svіtovіy bankіvskіy praktitsі kreditospromozhnіst klієnta zavzhdi Bula i lishaєtsya ein s Grund kriterіїv bei viznachennі dotsіlnostі vstanovlennya Kredit vіdnosin. Kreditospromozhnіst Tlumach nicht Yak mozhlivіst Drehen des Haupttasche von Borg ich ihn vіdsotki Entbehrung und das erste Yak Bazhannya klієnta vikonati svoї zobov'yazannya. Tom zdatnіst zu povernennya Darlehen pov'yazuєtsya moralischen yakostyami klієnta, Yogo reputatsієyu, maysternіstyu i dіyalnostі Kugel, Schritte vkladannya kapіtalu in neruhome Main, mozhlivіstyu generuvati groshovі fließt von protsesі virobnitstva dieser obіgu.

Prozess analіzu dass otsіnyuvannya kreditospromozhnostі klієnta skladaєtsya s dvoh etapіv: otsіnyuvannya Moral ist die upmost yakostey pozichalnika, Yogo reputatsії dass namіrіv schodo povernennya poziki i prognozuvannya platospromozhnostі pozichalnika die Zukunft. Otsіnyuyuchi kreditospromozhnіst klієnta, bankіvska Setups Faktizität viznachaє rіven riziku Darlehen, yaky Won Priyma auf sich selbst, vstanovlyuyuchi kreditnі vіdnosini s CIM klієntom. Leder komertsіyny Bank verantwortlich sformulyuvati Vlasnyi Dokumentierte dass zatverdzhenu pravlіnnyam Bank Methodik otsіnyuvannya kreditospromozhnostі pozichalnika. Banken Mühe viznachiti ґruntovnі dass tehnіchno vivazhenі kriterії ekonomіchnoї otsіnki fіnansovoї dіyalnostі klієntіv-pozichalnikіv ist die Methode der analіzu.

Die Banken haben protsesі analіzu mozhut rozroblyati th zastosovuvati vlasnі Sistemi pokaznikіv die metodіv Groupies, vibіr yakih Einlagen nasampered, od spetsifіki Segmentmarktanalyse, yaky obslugovuє Bank (galuzevі osoblivostі, kategorіya pozichalnikіv) und takozh od rіvnya spetsіalіzatsії Bank (іpotechny, іnvestitsіyny, torgovelny ) vidіv kreditіv (korotkostrokovі, dovgostrokovі) strategії die Bank (nadіynіst, rizikovіst, agresivnіst) rіvnya kvalіfіkatsії Kredit pratsіvnikіv, rіvnya organіzatsії dass tehnіchnogo zabezpechennya analіtichnoї Roboter in einem Glas polіtiki. Napríklad, kriterії dass methodische otsіnyuvannya kreditospromozhnostі pozichalnika іstotno vіdrіznyatimutsya in Oschadbank, de Grund kategorіyu pozichalnikіv stanovlyat fіzichnі Personen komertsіynomu Bank haben klієnti yakogo - velikі promislovі pіdpriєmstva, dass in der Bank "Ukraine" Wo Geld pozichalnikami Je zdebіlshogo sіlskogospodarskі pіdpriєmstva scho Mühe spetsifіchnі Hat osoblivostі Umsatz kapіtalu i trivalostі dіlovogo Zyklus.

In protsesі analіzu Bank Mauger vikoristati rіznomanіtnі Dzherela Informácie, SSMSC in tsіlomu skladayutsya s troh Gruppen:

• іnformatsіya, otrimana bezposeredno od klієnta;
• vnutrіshnobankіvska іnformatsіya;
• zovnіshnі Dzherela Informácie.

Vor pershoї Groupies nalezhat:

1) fіnansova dieser buhgalterska zvіtnіst;

2) dokumentatsіya, Yak i pіdtverdzhuє Pravovyi Yurydychna klієnta Status: Statut dogovіr zasnovnikіv, svіdotstvo über reєstratsіyu, danі Yurydychna bei etwa i t іn;..

3) dokumentatsіya, pov'yazana s Kredit Sonnenuntergang - tehnіko-ekonomіchne obґruntuvannya, rozrahunki ochіkuvanih nadhodzhen od realіzatsії Projekt für seredno- i dovgostrokovih kreditіv - BIZNES Plan kopії kontraktіv, dogovorіv dieser іnshih dokumentіv, SSMSC stosuyutsya realіzatsії Sonnenuntergang, zobov'yazannya іz zabezpechennya svoєchasnogo povernennya Darlehen (dogovіr Vorposten garantіyny Blatt, Versicherung іn svіdotstvo i t ..);

4) іnformatsіya gewann bei protsesі poperednoї besіdi s maybutnіm pozichalnikom, pid Stunden yakoї Kredit pratsіvnik Got otsіniti moralnі, etichnі dass profesіynі Qualitäts pratsіvnikіv pіdpriєmstva (Direktor, zastupnikіv Direktor, Hauptbuchhalter) viznachiti PERSPEKTIVE rozvitku dieses Wachstums viyaviti spetsifіchnі osoblivostі die detalі, pov'yazanі s Danim Darlehen sformuvati Dumka über klієnta. Usі danі, oderzhanі pid Stunde zustrіchі s klієntom, plagen Buti zanotovanі th zberіgatisya in kreditnіy spravі. In bagatoh rozroblenі Banken, die Fragebogen spetsіalnі bilden, SSMSC skladayutsya Zi standartizovanih Macht auf SSMSC schuldig Dachi vіdpovіdі klієnt;

5) dodatkova іnformatsіya, Yak podaєtsya für vimogoyu Bank - dovіdki über nayavnіst rahunkіv in іnshih Banken, Spiel s rahunkіv in іnshih Banken dovіdki s podatkovoї іnspektsії, dovіdki über yuridichnі Rechte Vorposten tehnіchna dokumentatsіya, pov'yazana s deyakimi Ansichten Toscho Vorposten.

Vnutrіshnobankіvskі Dzherela Informácie skladayutsya s vіdomostey über poperednі Kontakte s klієntom haben sferі Kredit Yak, so dass ich nicht kredit vіdnosin. Große Bedeutung in tsomu razі Mühsal arhіvi Bankkarte Index takі Yak kreditnoї Informácie (KKІ) de zberіgayutsya danі über Darlehen, SSMSC ranіshe boule vidanі klієntovі, über die zatrimki ein während pogashennі poziki abgerissen.

Halten Sie, dass stvorennya KKІ Got Artikel für ein bankіv s nevіdkladnih zavdan. In deyakih rozvinenih kraїnah tsya Problem virіshuєtsya auf rіvnі Kräfte, ich führe takі Anmeldetag zobov'yazanі Banken werden SSMSC schmelzen Hallen Chastain zagalnoderzhavnoї Kontrollsystem für Darlehen. Blizko tridtsyati rokіv dіє solche Derzhavna іnformatsіyna System Kanadі, i, ob yaky Mauger Bank gewinnen іnformatsіyu über kreditnі vіdnosini s ob Yakim klієntom, Cauterets protyagom tsogo Stunde zvertavsya für ein Darlehen SET und Tse mayzhe OAO rіznih Alle fіrmi, die Bevölkerung Kraina. Krіm іnformatsіynoї, wie zagalna System vikonuє i kontrolyuyuchu funktsіyu, oskіlki kutanen klієnt weiß, über scho іnformatsіya Drain abgerissen kreditnoї landet zberіgatimetsya i Lager pereponoyu bei oderzhannі neues Darlehen mozhlivo.

In Ukraїnі zavdannya stvorennya Anmeldetag kreditnoї Informácie auf dem Welt zagalnoderzhavnomu rіvnі Ja ich nevіdkladnim, etwa scho th nagoloshuyut bankіvskі pratsіvniki. Ale tsogo skladnіst zavdannya organіzatsіyna Yak, so dass ich nicht tehnіchna daє mozhlivostі rozrahovuvati auf Shvidky її virіshennya.

Bevor tretoї Groupies Jerel Informácie nalezhat vіdomostі, zdobutі für mezhami Bank scho nadіyshli: 1) Abteilung od bankіvskogo klar; 2) іnshih bankіv, SSMSC obslugovuvali danogo klієnta; 3) dіlovih partnerіv, SSMSC Kontakte mali s pozichalnikom; 4) zasobіv masovoї Informácie (Anzeigen, Bewertungen danі über das Schicksal der bei vistavkah, kündigte Toscho); 5) ist die Zufälligkeit Zufälligkeit agentsіy іnformatsіynih zbіrnikіv, zvіdki kann danі über zagalny virobnitstva Lager nehmen in der Zweig, der Aussicht rozvitku und takozh über Location pіdpriєmstva die produktsії zu Marktanalyse yogo; 6) vіdvіduvannya pіdpriєmstva have protsesі yakogo vazhlivo viyaviti rіven kompetentsії pratsіvnikіv, SSMSC ocholyuyut buhgaltersku, fіnansovu dieser marketingovі Service, admіnіstrativny aparata, sklasti uyavlennya über ein Lager, das Stan Lane pіdpriєmstva, otsіniti yakіst i konkurentospromozhnіst produktsії die pіdpriєmstva poslug, mozhlivostі eksportu, zalezhnіst od Jerel sirovini i t.іn.

Kutane іnformatsіyne Dzherelo dienen insbesondere Seite dіyalnostі klієnta, wenn Yogo analіzuєtsya kreditospromozhnіst, ale nayvazhlivіshoyu Je іnformatsіya, zdobuta s rinkovih Jerel Pose mezhami Bank visvіtlennya. Nach au-Perche, zavdyaki Tatsache scho іsnuє Cheema rіznomanіtnih rinkovih Jerel Obsession Informácie, zabezpechuєtsya ob'єktivnіst dass rіznobіchnіst analіzu. Alternativ tsya іnformatsіya Je nayoperativnіshoyu, oskіlki sama rinok naypershim reaguє auf zmіni in stanі pіdpriєmstva Schlitz vor Yak tsі zmіni znaydut vіdobrazhennya in fіnansovіy zvіtnostі. Zavdannya Kredit pratsіvnika polyagaє nasampered in perevіrtsі signalіv, SSMSC nadhodyat s rinkovih Jerel Informácie die Gründe їh viniknennya viyavlennі.

Vsebіchny dass ґruntovny analіz vsієї Informácie dozvolyaє otsіniti Kredit rizik klієnta, yaky fokusuєtsya p'yati über die wichtigsten Aspekte:

n fіnansovy Aspekt yaky viznachaє zdatnіst pozichalnika generuvati Penny potіk, dostatnіy zur Rückzahlung des Darlehens;

n galuzevy Aspekt yaky vіdobrazhaє Prozesse rozvitku der Zweig, der konkurentnі pozitsії klієnta Ja ich Hallen Chastain zagalnogo Kredit riziku pozichalnika;

n upravlіnsky Aspekt yaky otsіnyuє yakіst-Management, das efektivnіst kerіvnitstva;

n Aspekt der Qualität zabezpechennya Kredit, scho viznachaє rіven Kontrolle über Vorposten s Seite der Bank ist die zweite mozhlivostі realіzatsії Köpfe;

n moralischen Aspekt Upmost, yaky vіdobrazhaє gotovnіst pozichalnika zu povernennya Darlehen.

Otsіnka fіnansovogo wird pozichalnika - yuridichnoї Personen zdіysnyuєtsya für solche napryamkami analіzu Yogo virobnichoї dіyalnostі:

n obsyag realіzatsії;

n pributki dass zbitki;

n rentabelnіst;

n lіkvіdnіst;

n groshovі fließt (ruh koshtіv auf rahunkah pozichalnika);

n Lager, das dinamіka debіtorsko-kreditorskoї zaborgovanostі;

n sobіvartіst produktsії.

Toil Buti vrahovanі takozh Faktorisierung sub'єktivnogo Natur:

n efektivnіst upravlіnnya;

n rinkova pozitsіya pozichalnika i Yogo zalezhnіst od tsiklіchnih, dass die Strukturänderungsprotokoll in ekonomіtsі, dass der Zweig;

n nayavnіst Reigning der Ordnung, dass Derzhavna pіdtrimka pozichalnika Toscho;

n Rückzahlung kreditnoї zaborgovanostі pozichalnika bestanden.

In protsesі analіzu kreditospromozhnostі klієnta vikoristovuyutsya takі methodologische analіzu: koefіtsієntіv Methode grupuvan Methode porіvnyan Methode reytingovі Sistemi otsіnki Toscho. Vibіr Methode Ablagerungen od chinnikіv Reihe: Typ ekonomіchnoї System Stufe rozvinenostі rinkovih vіdnosin, Besonders pobudovi Balance, die іnshih bildet zvіtnostі klієnta, galuzevih Insbesondere bezieht dіyalnostі, Natur pozichalnika (pіdpriєmstvo, fіzichna Person), vlasnostі bildet. Metodi analіzu mozhut vikoristovuvatis parallel und takozh chastkovo, dopovnyuyuchi ein Einzelzimmer. Also, kіlkіsnі methodologische analіzu nicht takoї Eigenschaften klієnta reputatsіya Yak, Yak todі reytingovі Sistemi otsіnki orієntovanі auf vrahuvannya faktorіv sub'єktivnogo Natur vrahovuyut.

Breite zastosuvannya Yak am vіtchiznyanіy, so dass ich in zarubіzhnіy praktitsі nabuv Methode koefіtsієntіv, yaky daє zmogu dіstavati vazhlivі pokazniki dіyalnostі klієnta.

Methode koefіtsієntіv zvoditsya zu rozrahunku spіvvіdnoshen mіzh okremimi pokaznikami chi GROUP pokaznikіv (Bilanzposten), SSMSC harakterizuyut fіnansovy pіdpriєmstva Mühle, i rezultatіv s normative chi serednіmi danimi porіvnyannya.

Napríklad NBU rekomenduє komertsіynim Banken haben protsesі analіzu kreditospromozhnostі pozichalnika - yuridichnoї Personen vikoristovuvati takі koefіtsієnti (teoretichnі Werte koefіtsієntіv orієntovnі) [10].

1. Koefіtsієnt zagalnoї lіkvіdnostі TL1 harakterizuє naskіlki obsyag genau zobov'yazan für Darlehen können für rakhunok pogasiti usіh mobіlіzovanih Werwolf aktivіv:

. (3.1)

Theoretizität Werte TL1 für nicht weniger als 2,0 bis 2,5%.

2. Koefіtsієnt absolyutnoї (termіnovoї) lіkvіdnostі TL2 pokazuє, naskіlki korotkostrokovі zobov'yazannya Formgebung kann Buti negayno pogashenі für rakhunok Penny koshtіv dass lіkvіdnih tsіnnih paperіv:

. (3.2)

Theoretizität Werte TL2 nicht Yak 0,2 MENSCH - 0,25%.

Zauvazhimo scho Duzhe visokі Werte koefіtsієntіv lіkvіdnostі otsіnyuyutsya negativ, Yak i zanadto nizkі, oskіlki tse svіdchit über neratsіonalne vikoristannya koshtіv abo Visokiy rіven debіtorskoї zaborgovanostі scho Mauger in maybutnomu prizvesti zu pogіrshennya fіnansovih pokaznikіv dіyalnostі.

3. Koefіtsієnt spіvvіdnoshennya zaluchenih i Vlasnyi koshtіv K3 (koefіtsієnt avtonomnostі), scho harakterizuє rozmіr zaluchenih koshtіv 1 UAH. Vlasnyi koshtіv:

. (3.3)

Theoretizität Werte - Yak nicht bіlsh 1,0.

4. Koefіtsієnt manevrenostі Vlasnyi koshtіv KM pokazuє stupіn mobіlnostі vikoristannya Vlasnyi koshtіv:

. (3.4)

Theoretizität Werte - nicht Yak 0,5 MENSCH.

Teoretichnі Werte pokaznikіv rozglyadayutsya Yak serednі für ob yakih von Unternehmen, Platz od rozmіrіv, die Branch ist die spetsifіki dіyalnostі, i tse znizhuє efektivnіst zastosuvannya koefіtsієntіv Methode. Zrozumіlo scho koefіtsієnt absolyutnoї lіkvіdnostі nicht Mauger Buti odnakovim von Unternehmen für torgіvlі sіlskogo i Gospodarstwa.

Für otrimannya tochnіshoї Kartini neobhіdno vikoristovuvati galuzevі Werte koefіtsієntіv, SSMSC b urahovuvali osoblivostі tehnologіchnih protsesіv dass trivalіst dіlovogo Zyklus von Unternehmen. Rozrahunok serednogaluzevih koefіtsієntіv potrebuє obróbki znachnoї kіlkostі danih Zufälligkeit, und dass für die Haut okremogo Bank wird znachnі trudnoschі. In rozvinenih kraїnah takі rozrahunki zdіysnyuyutsya tsentralіzovano auf rіvnі Powers abo große spetsіalіzovanih agentsіy Beliebigkeit. In Ukraїnі System serenogaluzevih koefіtsієntіv vіdsutnya kann diese rekomenduvati Banken porіvnyuvati zwei chi bіlshe von Unternehmen, SSMSC pratsyuyut in odnіy sein i samіy der Niederlassung tіy. Navіt porіvnyalny analіz dvoh klієntіv Dusty zmogu Vibrato nadіynіshogo pozichalnika.

Banken Bulo b dotsіlno pratsyuvati über stvorennyam vlasnoї bazi fіnansovih koefіtsієntіv nicht real Entzug, und th potentsіynih klієntіv, kotrі einen Kreditantrag eingereicht. Die I navіt Yakscho Won Bula vіdhilena, takі Individuen Gestaltung kann pozichku in maybutnomu otrimati. Für stvorennya vіdpovіdnih masivіv Informácie für Galuzo dass Grupo klієntіv in bankіv Je ob'єktivnі peredumovi. Aje zdebіlshogo Banken zaymayut viznachenі Segment Marktanalyse i pratsyuyut s kіlkoma klієntami odnієї der Niederlassung. Napríklad Bank "Ukraine" - sіlskogospodarska Galuzo "Ukrnaftogazbank" - ein Gas, das Naphtha promislovіst "Prominvestbank" - budіvnitstvo i t іn .. Otzhe, obslugovuyuchi klієntіv odnoї abo dekіlkoh Galuzo Bank Got mozhlivіst zіbrati dostatnyu Menge Informácie zu führen porіvnyalnogo analіzu scho polegshit Prozesse otsіnyuvannya insbesondere pozichalnika kreditospromozhnostі i zmogu dіstati ob'єktivnu Merkmal geben wird.

koefіtsієntіv Methode, die weit porіvnyalny ist analіz zastosovuєtsya in protsesі otsіnyuvannya fіnansovogo wird pozichalnika - komertsіynogo Bank i für solche napryamkami zdіysnyuєtsya:

n perevіrka doderzhannya obov'yazkovih ekonomіchnih normativіv dass pokaznikіv dіyalnostі komertsіynogo Bank peredbachenih normative Natsіonalnogo Bank of Ukraine wirkt;

n analіz pributkіv i zbitkіv;

n analіz von Qualität aktivіv i pasivіv;

n stvorennya rezervіv;

n vikonannya zobov'yazan komertsіynim Bank haben bestanden;

n otsіnyuvannya bankіvskogo Management.

Perevagoyu Methode fіnansovih koefіtsієntіv Je Einfachheit, ale Yogo bei zastosuvannі slіd pam'yatati über diese Nummer obmezhen nedolіkіv have rezultatі nedootsіnyuvannya yakih mozhna otrimati unangebrachter Bild i zrobiti hibnі visnovki.

1. Pid vplivom іnflyatsії Cena aktivіv, vіdobrazhena in balansі, Mauger eindeutig vіdrіznyatisya od dіysnoї їh vartostі, zu pid Stunde analіzu koefіtsієntіv ein pіdpriєmstva für trivaly perіod treba vrahovuvati іnflyatsіynі zmіni i provoditi analіz zvazheno die oberezhno.

2. Bagato große Mühe von Unternehmen, die fіlії diesem dochіrnі kompanії in rіznih Galuzo Economy fіrm, Werte zu serednі fіnansovih für sie rozrobiti vazhko koefіtsієntіv. Tse robit zastosuvannya Methode koefіtsієntіv zruchnіshim, die für analіzu kleine, vuzkospryamovanih von Unternehmen efektivnіshim, nicht bagatogaluzevih fіrm.

3. Faltbare zrobiti pravilnі visnovki schodo wie gut chi Müll Werte koefіtsієnta, oskіlki odnі th Ti samі Werte Formgebung kann Buti naslіdkami rіznih Gründen. Napríklad, Vysoke Werte koefіtsієntіv lіkvіdnostі Mauger oznachat stärker pozitsіyu pіdpriєmstva nadlishkovu gotіvku abo, Yak nicht pributku bringen.

4. viznachennya dіysnogo fіnansovogo Lager von koefіtsієntіv uskladnyuєtsya durch diese scho pid Stunde analіzu vikoristovuyutsya chislennі pokazniki. Deyakі s ihnen harakterizuyut dіyalnіst pіdpriєmstva positive Seite, INSHI - s negativ. Rіznobіchnіst dass rіznorіdnіst Tsikh pokaznikіv uskladnyuє viyavlennya zagalnih tendentsіy in fіnansovomu stanі pіdpriєmstva. In diesem razі neobhіdno vikoristovuvati statistichnі priyomi analіzu, vrahovuyuchi dinamіku koefіtsієntіv.

5. Fіnansovі koefіtsієnti rozrahovuyutsya auf osnovі danih zvіtnostі, Yak Nada Bank klієntom, ale taka іnformatsіya Got nedolіkіv Nummer. Nach au-Perche, fіnansova zvіtnіst skladaєtsya auf viznachenu Datum und Otzhe nicht vіdobrazhaє povnіstyu protsesіv, SSMSC vіdbuvayutsya für perіod mіzh skladannya zvіtnostі stammt. Anders als bei protsesі pіdgotovki zvіtnostі Mauger zastosovuvatisya "tehnіka dekoratsії vіtrin" tobto mozhut vikonuvatisya fіnansovі operatsії, SSMSC für kurze termіn das Stück polіpshuyut pіdpriєmstva Lager für Bewohner tse znayshlo vіdobrazhennya in zvіtah. In tretє für Obsession ob'єktivnih rezultatіv slіd analіzuvati Ziffer Menge fіnansovih für eine Reihe perіodіv zvіtіv, tobto analіzuvati dinamіku pokaznikіv für den Wandel, Yak viyavlyaє tendentsіyu rozvitku pіdpriєmstva. Taqiy analіz zavzhdi kann nicht durch vіdsutnіst danih erfolgen, nemozhlivіst zіstavlennya rezultatіv und takozh nestabіlnіst ekonomіchnih Köpfe, wenn das Ergebnis falsch analіzu ekstrapolyuvati in die Zukunft. Im vierten, fіnansovіy wir zvіtnostі konstatuyutsya Tatsache SSMSC vzhe zdіysnilisya, tobto pogіrshennya fіnansovogo wird pіdpriєmstva znayde vіdobrazhennya in balansі vzhe pіslya von Yak tse vіdbulosya, ale taka situatsіya für Bank nepriynyatna.

Krіm um Pevnyi Gruppe pozichalnikіv Methode koefіtsієntіv vzagalі nicht Mauger Buti zastosovany, napriklad zu novostvorenih von Unternehmen abo pozichalnika-fіzichnoї Einzelpersonen.

Wenn analіzі kreditospromozhnostі pozichalnika-fіzichnoї Personen Buti vrahovanі plagen:

• соціальна стабільність клієнта — наявність власної нерухомості, цінних паперів тощо, постійної роботи, сімейний стан;
• наявність реальної застави;
• вік і стан здоров'я клієнта;
• загальний матеріальний стан клієнта, його доходи та витрати;
• інтенсивність користування банківськими позиками у минулому та своєчасність їх погашення, а також користування іншими банківськими послугами;
• зв'язки клієнта в діловому світі тощо.

Одним з підходів до аналізу кредитоспроможності позичальника-фізичної особи є системи кредитного скорингу, які базуються на бальній оцінці факторів кредитного ризику. Кредитний скоринг є різновидом загальнішого методу — рейтингових систем оцінювання кредитоспроможності позичальника, які досить популярні в міжнародній банківській практиці та враховують і кількісні, і якісні характеристики клієнта. Такі системи дозволяють визначити кредитоспроможність клієнта за допомогою синтезованого показника — рейтингу, вираженого у балах, встановити межі інтервалу його коливань і, залежно від кількості балів, віднести позичальника до визначеного класу клієнтів за рівнем ризику.

Рейтингові системи оцінки передбачають насамперед вибір і обґрунтування системи показників та їх класифікацію за групами. Ці групи ранжуються залежно від їх значущості в оцінці кредитоспроможності клієнта з позицій банку. Тобто одні й ті самі показники можуть мати різну вагомість в оцінці кредитного ризику з погляду різних банків, а також залежно від виду кредиту. Наприклад, у разі надання короткострокового кредиту найважливіше значення мають показники ліквідності та фінансової стійкості, при довгостроковому кредитуванні — ефективності виробництва, прибутковості та рентабельності.

Рейтингова система оцінювання кредитоспроможності позичальника має розроблятися кожним банком індивідуально залежно від кредитної політики банку, стратегічних планів, маркетингових досліджень та загальних вимог до якості кредитів, які пропонуються центральним банком. Отже, рейтингові системи відбивають підхід конкретного банку до оцінювання якості кредитів і можуть значно відрізнятися від банку до банку. Так, клієнт, кредитоспроможність якого є занадто низькою для одного банку, може стати бажаним клієнтом в іншому банку.

Фактично рівень ризику клієнта визначає ризикованість самого банку, оскільки ризики, на які наражається позичальник, стають банківськими ризиками при встановленні кредитних відносин. У міжнародній банківській практиці прийнято, що кожний великий банк розробляє власну рейтингову систему оцінки кредитоспроможності позичальника. Це дозволяє не лише прийняти обґрунтоване рішення щодо надання позики, а й визначити такі умови кредитування, які обмежать кредитний ризик банку і стануть підставою для укладання угоди. У світовій практиці кредитний рейтинг визначають спеціалізовані компанії — рейтингові агенції, такі як Standard & Poor, Moody's, Fitch, Duff and Phelps.

Загалом процес визначення кредитоспроможності позичальника значною мірою є творчим, а не механічним, і потребує від кредитних менеджерів глибокого знання економіки, специфіки галузей і підприємств, вимагає навичок збирання, систематизації та всебічного осмислення фактичного матеріалу. У процесі кредитування постає потреба нагромаджувати різнобічну і різнопрофільну інформацію про позичальника. Це завдання не з простих, адже часто у реальних господарських умовах не так багато часу відведено для прийняття рішень про можливість та умови кредитування. Аналіз процесу прийняття рішень про надання позичок, проведений у кредитних відділах комерційних банків України, показав, що у своїх судженнях про кредитоспроможність банківські працівники покладаються здебільшого на суб'єктивні оцінки, свою інтуїцію та особисті зв'язки з клієнтурою.

Кредитний менеджер повинен завжди пам'ятати, що головною метою процесу аналізу кредитоспроможності позичальника є оцінювання кредитного ризику й виявлення джерел повернення основної суми боргу та відсотків за нею, а не аналіз фінансового стану клієнта, як такий.

ОЦІНКА КРЕДИТУ

• Кредитний ризик являє собою функцію двох параметрів — ризику позичальника та ризиковості конкретного кредиту.
• Оцінка кредиту полягає у визначенні його реалістичності з ділової та економічної точок зору, установленні ступеня відповідності суми та строків позики меті заходу, що кредитується, а також у виявленні величини ризику, пов'язаного з даною угодою. Адже одному й тому самому клієнтові можуть надаватися кредити, які відрізняються за обсягами, строками, формами забезпечення, методами надання та погашення, а значить супроводжуються різними за величиною кредитними ризиками. Наприклад, банк планує надати дві позики промисловому підприємству: перша — короткострокова позика (3 місяці) на поповнення оборотних коштів, друга — довгострокова позика (2 роки) на капітальне будівництво. Тоді, хоча позичальник один і той самий, але довгостроковий кредит оцінюється як більш ризиковий.
• У процесі оцінювання ризиковості кредиту менеджер повинен проаналізувати кредитну заявку клієнта та визначити характер кредиту; економічне обґрунтування потреби в кредитуванні; напрямки цільового використання; відповідність суми та строків меті заходу, який кредитується; рівень прийнятності для банку запропонованого забезпечення.
• У разі, якщо подана кредитна заявка оцінюється як адекватна і обґрунтована, менеджеру необхідно перевірити чи відповідає вона положенням кредитної політики банку: сума кредиту порівнюється з лімітами кредитування одного позичальника, групи взаємопов'язаних позичальників, а також лімітами кредитування окремих галузей; строки надання позики порівнюються з максимальними строками, прийнятними для банку; перевіряється, чи займається банк кредитуванням підприємств даної галузі тощо.
• Отже, у процесі аналізу та оцінювання кредиту необхідно виявити ступінь обґрунтованості поданої кредитної заявки та рівень прийнятності для банку відповідного кредиту. Якщо кредитний ризик оцінено як високий чи критичний, менеджер пропонує клієнтові змінити умови надання позики так, щоб мінімізувати ризик або знизити його до допустимого рівня. Цей етап називається структуруванням кредиту. Якщо ж заявка не відповідає визначеним критеріям і ризик знизити неможливо, то менеджер готує письмове повідомлення заявнику про відмову в наданні кредиту.

СТРУКТУРУВАННЯ КРЕДИТУ

• Процес структурування кредиту полягає у відпрацюванні таких параметрів, які б відповідали потребам клієнта та мінімізували кредитний ризик банку, забезпечуючи умови своєчасного погашення позики.
• Основні структурні параметри кредиту:
• обсяг (сума позики);
• строки;
• умови видачі;
• графік погашення;
• забезпечення;
• ціна (відсоткова ставка).
• Співробітник кредитного відділу визначає структуру кредиту з урахуванням результатів проведеного аналізу кредитоспроможності клієнта та оцінки ризиковості кредиту. Завдання менеджера полягає в тому, щоб знайти такі параметри позики, які б максимально відповідали цільовому призначенню кредиту та можливостям позичальника щодо своєчасного його повернення.
• У загальному випадку з меншою сумою позики пов'язується нижчий кредитний ризик, але недостатні обсяги кредитування призводять до недодержання очікуваних прибутків (або навіть збитків) та зменшення грошових потоків. Тому кредитний ризик банку буде мінімальним, якщо сума кредиту точно відповідає потребі в фінансуванні конкретного заходу. Те саме стосується й строків кредитування, при визначенні яких потрібно врахувати циклічність виробництва, сезонність, тривалість ділового циклу, об'єктивну потребу в певній тривалості кожного проекту. Необґрунтоване скорочення термінів кредитування призводить до підвищення кредитного ризику, оскільки джерела погашення позики можуть бути ще не сформовані. Надмірне подовження термінів веде до аналогічних наслідків, коли протягом певного періоду часу після завершення господарської операції, що кредитувалася, кошти банку перебувають у неконтрольованому обігу.
• Умови надання кредиту можуть передбачати видачу грошових коштів: однією сумою після укладення угоди; частинами; у формі оплати платіжних документів клієнта тощо. Наприклад, надання кредиту траншами (частинами) означає, що кожна наступна сума перераховується позичальнику лише після виконання ним певних умов. Такий прийом дозволяє банку контролювати цільове використання кредиту, оцінювати результати та знижує кредитний ризик.
• За графіком погашення найбільш ризиковим для банку є одночасне повернення всієї суми боргу в кінці періоду кредитування. Найменш ризиковий графік — це рівномірне погашення боргу протягом всього періоду, але конкретний графік повинен бути розроблений з урахуванням можливостей позичальника і особливостей заходу, який кредитується.
• Загалом забезпечення позики знижує кредитний ризик банку, але на практиці ситуація значно складніша. Якщо забезпечення надано у формі гарантій, поручительств, страхових полісів, векселів, дорожніх документів тощо, банківському менеджеру необхідно перевірити фінансовий стан та репутацію гаранта чи емітента. Приймаючи забезпечення у формі застави, банк оцінює її ліквідність як можливість швидкої реалізації за ринковою ціною. У цьому разі, знижуючи кредитний ризик, банк приймає на себе ризик ліквідності застави. Вже на момент оформлення прав на заставу менеджер повинен чітко уявляти, що саме буде робити банк з даною заставою і яким чином контролюватиме її ліквідність. Застава у формі матеріальних цінностей може зберігатися в банку, що потребує додаткових витрат на утримання складських приміщень, охорону, облік і т. ін. Якщо заставу надано у формі нерухомості, обладнання, виробничих фондів, якими користується позичальник, то банк несе витрати, пов'язані з постійним контролем за станом застави. У великих зарубіжних банках створені спеціальні відділи, які займаються лише контролем за станом застави. Отже, у будь-якому разі витрати банку збільшуються.
• У разі неповернення кредиту застава переходить у власність банку, і перед менеджментом постає проблема її реалізації. Деякі види застави можуть мати високу вартість, але незначні можливості швидкої реалізації, наприклад, унікальне обладнання, великі споруди, об'єкти незавершеного будівництва тощо. Таке забезпечення тривалий час перебуває на балансі банку, збільшуючи частку непрацюючих активів і погіршуючи показники діяльності.
• У міжнародній банківській практиці вважається, що кредит повинен надаватися тільки у випадках, коли банк впевнений у первинних джерелах погашення позики, якими є грошові потоки позичальника. І тільки в окремих виняткових випадках менеджер може звернутися до вторинних джерел погашення позики, тобто застави. Зарубіжні банкіри виходять з того, що банківська установа — це не ломбард, який реалізує заставу. Тому банк не повинен виконувати невластиві йому функції, які ж до того потребують фахівців з торгівлі рухомим та нерухомим майном. У випадках, коли відсутність забезпечення значно підвищує ризик, банк вимагає його надання у формі цінних паперів, депозитів та інших фінансових активів, управління якими можуть здійснити фахівці банку.
• В умовах нерозвиненості фінансового ринку та кризових явищ в економіці вітчизняні банки змушені працювати з різними видами забезпечення, у тому числі застави у формі товарно-матеріальних цінностей. Занадто високий рівень кредитного ризику, який пов'язаний з більшістю позик, змушує банки використовувати будь-які методи його зниження.
• Визначення відсоткових ставок за кредитами залишається чи не найважливішим питанням для обох учасників кредитної угоди. Значний вплив на рівень кредитної ставки мають попит та пропозиція на ринку кредитів. В умовах підвищеного попиту на кредитні ресурси та низького рівня конкуренції в банківському секторі кредитор має змогу диктувати умови й встановлювати ставки, які забезпечують високий рівень дохідності. Із загостренням конкурентної боротьби банки змушені підтримувати кредитні ставки на прийнятному для клієнтів рівні, достатньо низькому для того, щоб позичальник не звернувся в інший банк чи фінансову компанію. Водночас доходи за позикою мають компенсувати витрати на залучення кредитних ресурсів та адміністративні видатки, а також забезпечити банку певний рівень прибутковості.
• Фундаментальна концепція співвідношення «ризик-прибуток» має враховуватися і в разі визначення ціни кредиту. Чим менший ризик пов'язується з конкретним позичальником, тим нижчою для нього буде плата за кредит за інших рівних умов, але й нижчими будуть доходи банку.
• При визначенні премії за ризик необхідно враховувати всі компоненти ризику: кредитоспроможність клієнта, тривалість періоду кредитування, обсяг кредиту, якість забезпечення, спосіб надання та погашення позики, правила та обрану систему нарахування відсоткових платежів тощо. Так наприклад, в ціні кредиту, наданого під фіксовану ставку, необхідно врахувати ризик зміни відсоткової ставки протягом періоду кредитування. Крім того, при встановленні ціни кредиту, менеджмент повинен брати до уваги портфельний ризик, тобто те, наскільки позика підходить до кредитного портфеля банку. Кредит, який диверсифікує портфель, цінніший для банку і тому заслуговує знижки, а позика, яка цього не забезпечує, — додаткової премії.
• Методи ціноутворення за кредитними операціями банків розглянуто в підрозд. 3.2. Питання про рівень відсоткової ставки за кредитом остаточно вирішується у процесі переговорів між банком та клієнтом.
• Процес структурування позики має забезпечити виконання позичальником усіх умов кредитної угоди, мінімізувати кредитний ризик банку та завершитися підготовкою документації для підписання договору. Запропонована кредитним співробітником структура позики узгоджується з клієнтом та затверджується вищою посадовою особою чи колегіальним органом управління банку.

ДОКУМЕНТУВАННЯ

• Процес документування позики полягає в підготовці та укладенні кредитного договору, умови якого задовольняють потреби як позичальника, так і банку. Правильно складена кредитна угода має захищати інтереси банку, насамперед його вкладників та акціонерів.
• Стандартна форма кредитного договору складається з декількох обов'язкових розділів:
• боргове зобов'язання, підписане позичальником, на основну суму боргу, де також вказані відсоткова ставка за кредитом, умови й графік його видачі та погашення;
• забезпечення: опис, характеристика, оцінка вартості, умови і строки переходу права власності до банку для погашення заборгованості;
• обмежувальні умови, які можуть стверджувати дії позичальника (періодичне надання звітності, підтримка ліквідності, страхування застави тощо), або забороняти певні дії без згоди банку (не продавати активи, не виплачувати високі дивіденди, не брати участі в злитті компаній тощо);
• гарантії позичальника, які засвідчують, що вся надана ним інформація є достовірною;
• відповідальність сторін за невиконання договірних зобов'язань, де міститься перелік випадків та опис юридичних дій і повноважень кожного учасника угоди.

До кредитного договору можуть бути внесені додаткові умови: можливість дострокового погашення, економічні санкції за нецільове використання кредиту, умови комісійної винагороди за додаткові послуги тощо.

На стадії документування кредитний договір, договір застави та інші документи (гарантії, підтвердження прав власності тощо) повинні ретельно перевірятися юридичними службами та представниками контролюючих підрозділів з метою недопущення помилок і зниження документарного ризику.

Неточності, неконкретний опис дій, непередбачення певних обставин, нечітке формулювання обов'язків та відповідальності — усе це може призвести до підвищення кредитного ризику та виникнення проблемних кредитів. Так, у практиці американських банків виявлення прорахунків в кредитній угоді після надання позики слугує підставою для переведення її в категорію «спеціально згаданих», тобто кредитів більш ризикових, порівняно зі стандартними, хоча інші умови можуть бути не порушені.

Якість документування кредитних операцій значною мірою впливає на кредитний ризик кожної окремої позики та кредитного портфеля банку в цілому. Особливого значення ця процедура набуває за умов недосконалого законодавства, бюрократичних підходів до можливості застосування кардинальних дій (процедура банкрутства), високих судових витрат та значної вартості адвокатських послуг — умов, що характерні для вітчизняної економічної системи.

КОНТРОЛЬ

Перевірка кредитів — неодмінна умова успішного здійснення програми банківського кредитування. Постійний контроль допомагає менеджерам заздалегідь виявляти проблемні кредити, а також перевіряти відповідність дій кредитних працівників основним вимогам кредитної політики банку.

Основна мета контролю за кредитами полягає в тому, щоб не допускати підвищення кредитного ризику понад установлений рівень.

Як відомо, рівень кредитного ризику постійно змінюється, оскільки змінюються умови, за яких надається кожний конкретний кредит. Зміни загальної економічної ситуації послаблюють позиції деяких позичальників і водночас збільшують потреби в кредитуванні потенційних клієнтів. Фізичні особи та приватні підприємці можуть мати проблеми зі здоров'ям або втратити роботу, що негативно відіб'ється на їхніх можливостях погасити позику. Ринкова вартість та ліквідність застави також може змінюватись і потребує постійного контролю.

Отже, головна вимога до процедури контролю — це постійність перевірки та оцінювання рівня кредитного ризику. Згідно зі статистичними дослідженнями, 80% проблемних кредитів виникають через недостатній контроль за рівнем кредитного ризику. Інші причини, такі як неадекватна оцінка кредиту та кредитоспроможності позичальника, неправильно проведена структуризація, помилки у кредитному договорі, породжують близько 20% проблемних ситуацій у кредитуванні.

З огляду на важливість контролю як методу управління кредитними ризиками в банках створюються окремі структурні підрозділи з перевірки кредитів. Щоб забезпечити об'єктивність, такі підрозділи рекомендується організаційно відокремлювати від кредитних відділів та управлінь. Банки можуть використовувати різноманітні форми організації контролю, методи перевірки кредитів, структуру підрозділів залежно від специфіки діяльності самого банку та його клієнтів, потреб і можливостей, особливостей ринку та конкретної ситуації.

Проте основні функції структурних підрозділів з контролю за кредитами є спільними для всіх банків.

Розглянемо ці функції докладніше.

1. Періодична перевірка всіх кредитів, наданих банком (наприклад, не рідше одного разу на рік).

2. Систематична перевірка найбільших кредитів (наприклад, кожні 30 або 90 днів).

3. Вибіркова перевірка кредитних справ та стану кредитної документації.

4. Докладна розробка процедур перевірки кредитів, що має на меті забезпечити контроль за найважливішими умовами кожної кредитної угоди.

5. Постійний контроль за проблемними кредитами. Збільшення частоти перевірок як реакція на загострення проблем.

6. Почастішання перевірок кредитів за умов економічного спаду або в разі появи проблем у тих галузях, де сконцентровані кредити банку (наприклад, одна перевірка за квартал).

7. Контроль за станом та ліквідністю застави, іншим забезпеченням кредитів.

8. Подання документації про наявність проблемних кредитів та розміру можливих втрат за кредитними операціями.

9. Оцінка розміру ризику кредитного портфеля банку в цілому та розробка рекомендацій щодо величини резервних фондів.

Процес перевірки кредитів складається з таких кроків:

а) перевірка повноти та правильності документації у кредитній справі;

б) перевірка відповідності реального графіка платежів плановому графіку;

в) перевірка якості та стану будь-якого забезпечення по кредиту;

г) оцінка можливостей одержання у своє розпорядження забезпечення даного кредиту та юридичних прав на судові дії щодо позичальника;

д) оцінка відповідності виданого кредиту кредитній політиці банку та нормативам, установленим регулюючими органами;

е) прогноз можливих змін у фінансовому стані позичальника.

Завдяки контролю за кредитами менеджмент банку має змогу оцінити сукупний ризик кредитного портфелю та визначити майбутню потребу в нарощуванні банківського капіталу.