Haupt- Finanzen Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

2.8. Analіz Vlasnyi kapіtalu for Relief Methode koefіtsієntіv

Analіzuyuchi Lager Vlasnyi kapіtalu bankіv, vikoristovuyut rіznі Vidi ist die methodische analіzu. Sered sie vazhlive Ort posіdaє koefіtsієntіv Methode für Relief yakogo viyavlyayut kіlkіsny vzaєmozv'yazok mіzh rіznimi Statte, chi Klasse GROUP Bilanzpositionen.

Vlasnyi kapіtal Bank vihodyachi s funktsіy, SSMSC vіn vikonuє, posіdaє vazhlive Lage in sistemі pokaznikіv scho harakterizuyut fіnansovy Mühle Glas. Ein іz pokaznikіv, scho Mühle harakterizuє Vlasnyi kapіtalu, Besonders pid Stunde stvorennya Bank Je rozmіr gesetzlichen kapіtalu mіnіmalny. Allerdings eingeleitet vvazhati, scho in protsesі weg funktsіonuvannya Yogo Bank gesetzlichen kapіtal perestaє vіdіgravati virіshalne Werte Yak Permanent Lager Vlasnyi bankіvskogo kapіtalu und vіdtak Yogo Pete Wagga für іnshih rіvnih Köpfe in sukupnomu Vlasnyi kapіtalі postupovo zmenshuєtsya. Natomіst zbіlshuєtsya Pete Wagga іnshih elementіv Vlasnyi kapіtalu Bank. Prote nehtuvati pokaznikom mіnіmalnogo rozmіru gesetzlichen kapіtalu nicht slіd: cpm bіlshy rozmіr gesetzlichen kapіtalu, Team fіnansovo stіykіshim vvazhaєtsya Jordanland.

Jedoch skladnіst viznachennya dostatnostі Vlasnyi kapіtalu polyagaє in rozrahunku nicht absolut, und vіdnosnogo Yogo rozmіru. Same vіdnosnі pokazniki dostatnostі Vlasnyi kapіtalu Je provіdnimi in sistemі analіzu fіnansovoї stіykostі Bank.

Spochatku für otsіnyuvannya dostatnostі Vlasnyi kapіtalu Bank vikoristovuvavsya koefіtsієnt spіvvіdnoshennya Vlasnyi kapіtalu (VC) ist die zaluchenih koshtіv (HCC):

%.

Verfahren rozrahunku koefіtsієnta K1 Got suttєvі nedolіki, SSMSC znizhuyut Yogo privablivіst bei provedennі analіzu. Vor ihnen zokrema, vіdnosyat takі nicht vrahovuєtsya rіven rizikovanostі aktivіv have SSMSC vkladayutsya bankіvskі Ressourcen; nehmen nicht uwagi pozabalansovі zobov'yazannya Bank, die pov'yazanі s Riziki ihnen; nicht vrahovuєtsya spetsifіka dass Vlasnyi kapіtalu und takozh zaluchenih koshtіv elementіv priznachennya Lagerhallen. Zusammen s Tsey koefіtsієnt pokazuє beachten, skіlki Vlasnyi koshtіv vistachit für zabezpechennya nadіynogo zberіgannya koshtіv vkladnikіv das kreditorіv.

Für otsіnyuvannya Vlasnyi kapіtalu Bank mozhut vikoristovuvatisya i takі koefіtsієnti:

Zaznachenі Vische koefіtsієnti harakterizuyut Seite des Chi іnshogo funktsіonalne priznachennya Vlasnyi kapіtalu Banken, aber їm vlastivі nedolіki. Nach au-Perche, nicht vrahovuєtsya priznachennya okremih Hallen Vlasnyi kapіtalu. Alternativ sub'єktivny Charakter otsіnok dieser visnovkіv, vіdsutnіst obґruntovanih die Werte perelіchenih Vische koefіtsієntіv zagalnoviznanih. In tretє, große trudomіstkіst viznachennya Tsikh koefіtsієntіv.

Digit Chastina vkazanih Vische nedolіkіv Bula vrahovana in metoditsі viznachennya adekvatnostі kapіtalu, priynyatoї Bazelskim komіtetom auf bankіvskomu visuell. Tsya Technik ґruntuєtsya auf vzaєmozv'yazku Strukturierung Vlasnyi kapіtalu i vrahuvannі Kredit riziku aktivіv dieser pozabalansovih zobov'yazan. Osnovnі standardisierte Länder єdinі für vsіh bankіvskih SET kraїn scho chi pіdpisali priєdnalis s Bazelskoї Länder und regulyuvalnі organischen Mühsal rechts vstanovlyuvati deyakі koefіtsієnti riziku dass viznachati okremі skladovі Vlasnyi kapіtalu.

Standard - adekvatnostі regulatorischen kapіtalu (platospromozhnostі abo koefіtsієnt Cook) viznachaєtsya Yak spіvvіdnoshennya regulatorischen Vlasnyi kapіtalu (RVC) zu Sumarno aktivіv i Pevnyi pozabalansovih іnstrumentіv, zvazhenih auf vіdpovіdnі koefіtsієnti riziku, die auf der Tasche stvorenih vіdpovіdnih rezervіv für aktive operatsіyami zmenshenih (Az):

%.

Verfahren rozrahunku RVC rozglyanuto in pіdrozdіlі 2.3. Shcho stosuєtsya znamennika Formel, dann kutane Form aktivіv Bank der Durchführung vіdpovіdny koefіtsієnt riziku (od 0 bis 100%) zu multiplizieren, yaky vіdobrazhaє ymovіrnіst nepovernennya danogo Vermögenswert. Kutane yelement pozabalansovih zobov'yazan konvertuєtsya Vermögen durch perevіdnі koefіtsієnti und potіm takozh zvazhuєtsya auf vіdpovіdny koefіtsієnt riziku.

Normative Werte K6 Got Buti (Brach od String dіyalnostі Bank) nicht weniger als 8%, 12% abo 15, tobto auf kozhnі 100 odinits zbitkіv Bank verantwortlich Mutter potentsіynih vіdpovіdno nicht weniger als 8, 12, 15 abo odinits Vlasnyi kapіtalu. In vipadku nedostatnostі Vlasnyi kapіtalu Bank Mauger bringen Yogo normative Werte bis hin zu mіnіmalnogo: zbіlshennya rozmіru Vlasnyi kapіtalu; zmenshennya rozmіru aktivіv; zmіnu Strukturierung aktivіv zmenshennyam chastki visokorizikovanih aktivіv. Zauvazhimo, scho i koefіtsієnt Koch Got nedolіki, zokrema vіn nicht vrahovuє, krіm Kredit, INSHI Vidi rizikіv, takі Yak vіdsotkovy, ist die Währung der Aktien Riziki.

Іnshim koefіtsієntom, yaky slіd vikoristovuvati bei analіzі Vlasnyi kapіtalu, Je vіdnoshennya Vlasnyi regulatorischen kapіtalu (RVC) aktivіv Bank zmenshenih auf stvorenі vіdpovіdnі Reserven (Ar) zu zagalnih:

%.

Koefіtsієnt K7 viznachaє dostatnіst Vlasnyi regulatorischen kapіtalu, zvazhayuchi bei tsomu auf zagalny obsyag bankіvskoї dіyalnostі, Platz od rozmіru rіznih vidіv rizikіv. Normative Werte K7 schuldig Bulo Buti nicht weniger als 4%. Zauvazhimo scho Natsіonalny Bank of Ukraine bei rozrahunku normative adekvatnostі Haupt kapіtalu K7 teper vikoristovuє in chiselniku der Formulierung zamіst RVC hauptsächlich Vlasnyi kapіtal Bank (kapіtal 1. rіvnya) und in znamenniku zagalnі Vermögenswerte zmenshenі auf der Tasche koshtіv für okremimi rahunkami, zokrema nedosformovanogo auf Reserve mozhlivі vtrati für Kredit operatsіyami bankіv.

Zalezhnіst Bank od Yogo zasnovnikіv (aktsіonerіv, uchasnikіv) harakterizuє koefіtsієnt wie folgt vor:

de SC - splacheny gesetzlichen kapіtal Bank

BVK - Trage Vlasnyi kapіtal Bank.

Yakіsnu otsіnku Vlasnyi kapіtalu Bank daє spіvvіdnoshennya:

de BVK - Trage Vlasnyi kapіtal, Abo Yak Yogo іnodі nazivayut brutto kapіtal, yaky mіstit Yak vіdverneny (іmmobіlіzovany) Vlasnyi kapіtal so faktichnі i zalishki Vlasnyi regulatorischen kapіtalu (RVC), SSMSC mozhna vikoristati für zdіysnennya Aktivität operatsіy. Vіd'єmne Werte RVC svіdchit nicht über Entbehrung vіdsutnіst Vlasnyi resursіv, vkladennya yakih bringen dohіd und die zweite über vikoristannya zaluchenih dass pozichkovih koshtіv nicht für tsіlovim priznachennyam.

Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu rozrahovuєtsya der Formel:

de Oz - osnovnі zasobi,

VC - Vlasnyi kapіtal Bank.

Koefіtsієnt K10 harakterizuє zahischenіst Vlasnyi kapіtalu od іnflyatsії durch vkladennya koshtіv in neruhomіst, obladnannya dass INSHI materіalnі Vermögenswerte. Allerdings TAKE odnostoronnє vikoristannya kapіtalnih resursіv Mauger prizvesti lіkvіdnostі zu pogіrshennya die Bank platospromozhnostі. Slіd vrahovuvati іsnuyuchі zakonodavchі obmezhennya. Zokrema, Mauger Mutter Bank in vlasnostі neruhome Mein zagalnoyu vartіstyu nicht bіlshe 25% kapіtalu Bank (tse obmezhennya nicht poshiryuєtsya: auf primіschennya in yakih rozmіschuyutsya pіdrozdіli Bank scho vikonuyut bankіvskі operatsії; Main, Yak pereyshlo in vlasnіst auf pіdstavі realіzatsії Rechte an bankіv zastavoderzhatelya ; Mein metoyu zapobіgannya zbitkam der Geister einem Felsen an der Zeit vіdchuzhennya yogo Bank s Nabutov Bank protyagom nabuttya rechts vlasnostі auf Demba).

Efektivnіst vikoristannya Vlasnyi kapіtalu harakterizuє koefіtsієnt Yogo rentabelnostі:

%

PE de - Net Prybutok Bank;

VC - Vlasnyi kapіtal Bank.

Viznachiti efektivnіst vikoristannya koshtіv vlasnikіv die їh vkladannya an Banken dotsіlnіst kann für Entlastung sein koefіtsієnta gesetzlichen kapіtalu rentabelnostі:

%

PE de - Net Prybutok Bank;

SC - splacheny gesetzlichen kapіtal Bank.

Vazhlivim pokaznikom, yaky harakterizuє Vlasnyi kapіtal Bank Je multiplіkator kapіtalu. Vіn vіdobrazhaє fіnansovy vazhіl abo polіtiku in der Branche fіnansuvannya: vibіr Jerel formuvannya bankіvskih resursіv (borgovі zobov'yazannya chi aktsіonerny kapіtal). Multiplіkator (M) kapіtalu obchislyuєtsya Yak vіdnoshennya Sumi zagalnih aktivіv (A) zu Vlasnyi kapіtalu Bank (WKB):

Otzhe, multiplіkator kapіtalu Je Chat pokaznikom fіnansovogo vazhelya Bank. Vіn pokazuє, Yak Menge grivnі aktivіv schuldig zabezpechuvati kutanen Griwna Vlasnyi kapіtalu (tobto koshtіv vlasnikіv Bank) i vіdpovіdno Yak chastka bankіvskih resursіv Mauger Buti geformt aus formі borgovih zobov'yazan. Oskіlki Vlasnyi kapіtal pokrivati ​​zbitki verantwortlich für das Vermögen der Banken, die cpm vischy rіven multiplіkatora, Team vischy stupіn riziku bankrutstva Bank. Vodnochase bezeichnen vischy multiplіkator, Team vischy potentsіal Bank für bіlsh Tempel viplat svoїm vlasnikam (aktsіoneram).

In protsesі analіzu Vlasnyi kapіtalu dotsіlno vikoristovuvati koefіtsієnti takozh, scho viznachayut spіvvіdnoshennya regulatorischen Vlasnyi kapіtalu s rіznimi kategorіyami bankіvskih operatsіy i poslug s metoyu znizhennya rіznih vidіv rizikіv. Tsі koefіtsієnti vikoristovuyut organischen bankіvskogo visuell. Bevor sie nalezhat, zokrema, koefіtsієnti, podanі in der Tabelle. 2.8.

Tabelle 2.8 Koefіtsієnti scho vikoristovuyutsya für analіzu Vlasnyi kapіtalu Bank