Haupt- Versicherung Strahuvannya - Osadets SS

Strahuvannya - Osadets SS

19. Rozdіl Einkommen vitrati i Prybutok Versicherer

19.1. Einkommen Versicherer

Strahov dіyalnіst nalezhit zu sphärischen fіnansovih poslug.

HEAD osoblivіstyu dіyalnostі strahovoї kompanії Yea diejenigen scho auf vіdmіnu od sphärischen virobnitstva de tovarovirobnik spochatku zdіysnyuє vitrati auf Key Infrastruktur produktsії und potіm bereits kompensuє їh für rakhunok viruchki od realіzatsії, Versicherer spochatku akumulyuє Costa, scho nadhodyat od strahuvalnika, Fonds stvoryuyuchi neobhіdny Versicherung, und Entbehrung tsogo pіslya Nese vitrati, pov'yazanі s kompensatsієyu zbitkіv ukladenimi für die Versicherungsgründen.

Solche svoєrіdna "Vorkasse" dozvolyaє strahovikovі nakopichuvati znachnі fіnansovі Ressourcen i aktive Rolle bei der Marktanalyse kapіtalu vikonuvati, oskіlki akumulovanі Costa potrebuyut efektivnosti upravlіnnya.

Dvoїsty Charakter dіyalnostі Versicherer (odnochasne zdіysnennya strahovoї dass іnvestitsіynoї dіyalnostі) zumovlyuє spetsifіku Yogo dohodіv.

Einkommen Versicherer mozhna podіliti velikі in drei Gruppen:

• Einkommen od osnovnoї, tobto strahovoї dіyalnostі (OAO Alle nadhodzhennya auf korist Versicherer pov'yazanі h Dirigieren Rückversicherung strahuvannya i);
• Einkommen od іnvestitsіynoї diesem fіnansovoї dіyalnostі, tobto pov'yazanі s іnvestuvannyam i rozmіschennyam timchasovo vіlnih koshtіv (Vlasnyi Yak, so dass ich koshtіv rezervіv der Versicherung);
• INSHI Einkommen tobto Ti, nalezhat SSMSC nicht ni vor der versicherten, bis іnvestitsіynih dohodіv ni, ale Stunde z'yavlyayutsya von Versicherern in protsesі Yogo zvichaynoї gospodarskoї dіyalnostі i Nadzvychaina sytuatsia podіy.

Einkommen od strahovoї dіyalnostі Ja, so bi moviti, Pervin Einkommen strahovoї kompanії. Same auf zaluchennya Tsikh dohodіv rozrahovuє Versicherer, die Versicherungsmarktanalyse z'yavlyayuchis i proponuyuchi strahovі Hotel zum Pevnyi Gebühr.

Gebühr für strahuvannya Je Versicherungsprämien, Yak strahuvalnik zobov'yazany strahovikovі zgіdno s Vertrag strahuvannya machen. Tіlki pіslya Splat strahuvalnikom strahovoї premії (abo Perche Zahlung strahovoї premії, gewonnen, wenn in splachuєtsya kіlka strokіv) dogovіr strahuvannya nabiraє chinnostі, Lots Yakscho nicht storіn landet peredbacheno. Zusätzlich zu der Versicherung Svoєchasne premіy - ein s nayvazhlivіshih obov'yazkіv strahuvalnika schodo Versicherer. Same nadhodzhennya strahovoї premії Ergebnis in dіyu mehanіzm Versicherung Zahist.

Strahuvalniki schuften rechts splachuvati strahovі premії gotіvkoyu Yak, so dass ich bezgotіvkovim Shlyakhov. Strahovі premії auf teritorії nashoї Kraina splachuyutsya Deprivation Währung der Ukraine für vinyatkom ruhig vipadkіv, wenn strahuvalnikom Je Bewohner. Vіn Mauger Yak splachuvati premіyu Währung der Ukraine, so dass ich іnozemnoyu vіlno konvertovaniya Währung.

Termіn "Versicherungsprämien" - zagalnopriynyaty in svіtovіy praktitsі. In praktitsі der ukrainischen strahovikіv i ukraїnskomu zakonodavstvі chastіshe vikoristovuєtsya termіn "Insurance platіzh" abo "Insurance vnesok". Usa Tse - sinonіmi. Ale für Radyans'ka chasіv in praktitsі Derzhstrahu CPCP termіn "Versicherungsprämien" nicht vikoristovuvavsya. Die Gebühr für die Versicherungsverträge für strahuvannya Zhittya kleine Titel "Insurance vnesok", scho pіdkreslyuvalo zvorotny Charakter splachuvanih koshtіv. Die Gebühr für die Versicherung in zagalnih Arten strahuvannya kleine Titel "Insurance platіzh". Vikoristannya perelіchenih termіnіv zberіgaєtsya i dosі, Hoca slіd zaznachiti scho іntegratsіya in svіtovy INSURANCE rinok potrebuє doderzhannya Pevnyi standartіv, zokrema th bei viznachennі verstehen. W schaut sich um auf tse vvazhaєtsya für dotsіlnіshe vzhivati ​​termіn "Versicherungsprämien".

Versicherungen Premia viznachaєtsya Brach od Sumi, Yak auf ukladaєtsya dogovіr strahuvannya (strahovoї SUMI), bewerten i die Versicherung (Versicherungstarife geschlitzt nazivayut Raten strahovoї premії). Rozmіr i bestellen viznachennya strahovoї Sumi und takozh rіven INSURANCE tarifіv - tse nayvazhlivіshі Elemente strahuvannya Vertrag Aje stinken Yea fіnansovoyu Basics vzaєmovіdnosin mіzh Versicherer i strahuvalnikom, oskіlki bezposeredno vplivayut auf tsіnu strahovoї Hotel. Cena strahovoї Hotel (PREMIA Versicherung) in bіlshostі vipadkіv obchislyuєtsya der Formel:

PREMIA Versicherung = Versicherung Scrip? Versicherungstarife.

Versicherungen Scrip, zgіdno іz Gesetz der Ukraine "Über strahuvannya" - Tse Penny Scrip, in Furchen yakoї Versicherer vіdpovіdno strahuvannya abzulassen zobov'yazany verbringen viplatu bei nastannі Versicherung vipadku. Tse ist die Scrip auf dem Yak ukladaєtsya dogovіr strahuvannya. Vaughn vіdbivaє Maximum obsyag vіdpovіdalnostі Versicherer vor strahuvalnikom in Penny virazі für bestimmte Versicherungsverträge. Viplata vіdshkoduvannya in maximal rozmіrі, tobto in rozmіrі strahovoї Sumi, zdіysnyuєtsya, napriklad müssen razі, sind versichert, wenn Mayne povnіstyu znischene. Koli Well vono nicht znischene und poshkodzhene chi wenn znischenoyu Je Deprivation Chastina Lane, rozmіr vіdshkoduvannya takozh stanovitime Deprivation Yogo vartostі Chastain, tobto bude od Mensch rozmіru uzgodzhenoї strahovoї Sumi für CIM Vereinbarung.

Otzhe, angemessenere viznachennya strahovoї Sumi Je pіdґruntyam fіnansovih vzaєmovіdnosin mіzh Parteien strahovoї landet i Got Yak Duzhe vazhlive Werte für die Versicherer, so dass ich für strahuvalnika. Für Versicherer - oskіlki auf au-Perche, od rozmіru strahovoї Sumi bei nezmіnnomu Versicherung tarifі Einlagen Scrip Yogo dohodіv in viglyadі premіy von Versicherungen; mit anderen Worten, uyavlennya über Maximum rozmіr zobov'yazan Versicherer für bestimmte Verträge strahuvannya daє Versicherung Scrip. Für strahuvalnika - oskіlki auf au-Perche, Brach od rozmіru strahovoї Sumi vіn splachuє strahovі premії; Alternativ vіn Mauger pretenduvati auf die Versicherungs vіdshkoduvannya rozmіr chi Inshyj in Furchen strahovoї Sumi.

In obov'yazkovih Arten strahuvannya Versicherung Scrip (abo mіnіmalne її Wert) vstanovlyuєtsya, Yak in der Regel vіdpovіdnimi zakonodavchimi wirkt. Napríklad, mіnіmalna Versicherung Scrip s obov'yazkovogo strahuvannya tsivіlnoї vіdpovіdalnostі vlasnikіv die Landwirtschaft zasobіv wird Ukraїnі 500 neopodatkovuvanih mіnіmumіv dohodіv gromadyan für Skoda, zapodіyanu Zhittya i Zdorov'ya tretіh osіb, i 1500 neopodatkovuvanih mіnіmumіv dohodіv gromadyan für Skoda, zapodіyanu Spur tretіh osіb. Oznachaє Tse, scho tsogo Sinn, wenn provedennі strahuvannya Versicherer Nese vіdpovіdalnіst für die dermale spezifische Verträge in solchen obsyagah schonaymenshe.

In dobrovіlnih Arten strahuvannya Versicherer Strakhov Scrip vstanovlyuyut i strahuvalnik samostіyno für vzaєmnoyu Zgoda. Wenn tsomu in dogovorі strahuvannya obov'yazkovo Got Booty zaznacheny її rozmіr, während die Verordnung strahuvannya - um viznachennya.

Fallow od Filial strahuvannya (Mainova, NKWD, strahuvannya vіdpovіdalnostі) obiraєtsya dass chi Inshyj pіdhіd zu viznachennya strahovoї Sumi.

Also, Mainova strahuvannі Versicherung Scrip vstanovlyuєtsya in Furchen vartostі Spur für tsіnami i Tarife scho dіyut ukladennya zum Zeitpunkt des Vertrages nicht Lots peredbachene Vertrag strahuvannya abo Köpfen obov'yazkovogo strahuvannya Yakscho. Auf praktitsі dіysna vartіst Lane zvichayno obchislyuєtsya Yak vartіst pridbannya Spur für virahuvannyam instal lment. Instal lment virahovuєtsya durch diese scho strahuvannya für svoєyu sutnіstyu priznachene Entbehrung für kompensuvannya echte zbitkіv ich tun Mauger Buti nicht für strahuvalnika Jerel otrimannya dodatkovih dohodіv.

W tsієї samoї Kausalität in razі, wenn odne th eben diesen Je Mein sind in kіlkoh strahovikіv versichert (tobto zagalna Versicherung Scrip perevischuє dіysnu vartіst Lane), die Versicherung vіdshkoduvannya scho viplachuєtsya vsіma Versicherer, alles, was man nicht Mauger perevischuvati dіysnoї vartostі Spur. W nastannyam Versicherung vipadku kutanen Versicherer zdіysnyuvatime viplatu proportsіyno zu rozmіru strahovoї Sumi für ukladenim ihn Vertrag strahuvannya, navіt Yakscho Versicherung Premia Bula obchislena i splachena strahuvalnikom kutanen strahovikovі s schauen Sie sich um in dіysnu vartіst Lane (tobto vihodyachi s povnoї strahovoї Sumi, nicht konkretnoї її chastki) . "Nadlishkovo" splachena Premia nicht povertaєtsya. Je Tse svoєrіdna sanktsіya zu strahuvalnika, yaky s metoyu zbagachennya gehen zu betrügen, povіdomiv nicht strahovikіv über podvіyne strahuvannya i beachten Sie von Porush die Grundprinzipien strahuvannya: das Prinzip der nayvischoї sumlіnnostі in vіdnosinah mіzh strahuvalnikom i Versicherer.

Der NKWD strahuvannі rozmіr strahovoї Sumi nicht lіmіtuєtsya. Ob'єktom strahuvannya hier Je Zhittya, Gesundheitsschutz i pratsezdatnіst Helsinki Mensch, SSMSC nicht Mühe vartіsnoї otsіnki. Tom Versicherung Scrip, Yak auf ukladayutsya Vertrag strahuvannya NKWD war theoretisch Mauger Buti Yak zavgodno groß. Ale auf praktitsі її rozmіr obmezhuєtsya zdatnіstyu strahuvalnika splachuvati vіdpovіdnі premії, Aje rozmіr strahovoї premії obchislyuєtsya Zucht strahovoї Sumi auf die Versicherungsrate.

Іnodі Versicherer proponuє strahovі polіsi NKWD strahuvannya Zi Standard zazdalegіd viznachenoyu INSURANCE sumoyu i zazdalegіd viznachenoyu vіdpovіdnoyu INSURANCE premієyu. Tse stvoryuє pevnі zruchnostі in stosunkah mіzh Parteien oznachaє nicht ale, scho strahuvalnik verantwortlich dafür, ob yakih Köpfe pogoditisya іz zaproponovanoyu INSURANCE sumoyu. Vіn zavzhdi Got Recht auf vibіr für vinyatkom obov'yazkovih vidіv NKWD strahuvannya in yakih Versicherung Scrip viznachaєtsya zakonodavcho i nicht Mauger Buti zmіnena anі strahuvalnikom, anі Versicherer.

Strahovі viplati auf korist strahuvalnika für Verträge NKWD strahuvannya zdіysnyuyutsya Platz Sumi od, Yak Got otrimati oderzhuvach für Reigning sotsіalnim strahuvannyam, sotsіalnim zabezpechennyam, i Sumi, scho Got Booty Yomou splachena Yak vіdshkoduvannya zbitkіv s Mainova strahuvannya. Navіt Yakscho strahuvalnik Got kіlka dogovorіv NKWD strahuvannya, usі stinken vvazhayutsya dіysnimi in Povny obsyazі, oskіlki strahuvalnik splachuvav strahovі premії für kutane Vertrag. Otozh i strahovі viplati vіn otrimaє zgіdno Köpfen Haut sie. Vartіsnі obmezhennya, über SSMSC yshlosya schodo Mainova strahuvannya gibt vіdsutnі. Die NKWD strahuvannі ponyattya "podvіynogo" strahuvannya nicht vikoristovuєtsya durch nemozhlivіst viznachennya vartostі Zhittya i Helsinki Schutz der menschlichen Gesundheit - Gestank beztsіnnі.

Wenn ukladannі dogovorіv strahuvannya vіdpovіdalnostі viznachiti Strakhov Scrip i, vіdpovіdno, rozmіr strahovoї premії Besonders glatt. Aje tsі Vertrag pov'yazanі s kompensatsієyu zbitkіv, zavdanih strahuvalnikom Zhittya, i Gesundheitsschutz Spur tretoї Einzelpersonen. Hto sama bude tsієyu des dritten Sonder, yakogo rozmіru zbitkіv Won zaznaє - nevіdomo zu Jedermann. Tom Vertrags strahuvannya vіdpovіdalnostі zazvichay vstanovlyuєtsya Deprivation lіmіt strahovoї Sumi, yaky Mauger th vіdpovіdati nicht rozmіru zapodіyanih zbitkіv, ale yaky obmezhuє rozmіr INSURANCE viplat Seite Versicherer für die dermale spezifische Verträge. Oskіlki Vertrag strahuvannya vіdpovіdalnostі naychastіshe ukladayutsya pid vplivom vimog mіzhnarodnih landet abo vimog vnutrіshnogo zakonodavstva Kraina, die vіdpovіdno zu zaznachenih vimog, Yak in der Regel vstanovlyuєtsya i lіmіt strahovoї Sumi.

Strahov Scrip Je bazoyu für obchislennya strahovoї premії. Vaughn, so bi moviti - "kіlkіsny" chinnik, od yakogo vіdpovіdalnіst Einlagen Versicherer, tobto obsyag Yogo riziku i, vіdpovіdno, rozmіr strahovoї premії. Die Rolle der "yakіsnogo" chinnika vіdіgraє Versicherungstarife: Yogo rozmіr Einlagen od perelіku podіy auf vipadok yakih vіdbuvaєtsya strahuvannya; Bühne riziku zgіdno s fіzichnimi vlastivostyami ob'єkta strahuvannya; termіnu dії Toscho Vertrag. Tobto Versicherungstarife vіdbivaє Eigenschaften der Haut eines bestimmten Auftrags strahuvannya іndivіdualnі.

Versicherungstarif - tse Rate strahovoї premії s odinitsі strahovoї Sumi abo s vartostі ob'єkta strahuvannya (s tobto povnoї strahovoї Sumi) für viznacheny perіod strahuvannya.

Yakscho nur Vergangenheit pro Rate premії s odinitsі strahovoї Sumi, gewann dann bei vstanovlyuєtsya vartіsnomu virazhennі (ab UAH chi kopіykah s kozhnoї tisyachі abo sotnі strahovoї Sumi). Hundert abo tisyach UAH, so rank, rozglyadayutsya Yak odinitsya strahovoї Sumi. Bet premії bei tsomu vstanovlyuєtsya s rozrahunku auf der Haut abo hundert tisyach UAH, auf SSMSC umovno podіlyaєtsya Versicherung Scrip. Dwellers wissen Povny Strakhov premіyu, dostatno Rate in UAH i Hunderte auf Lager pomnozhiti kopіykah abo tisyach haben skladі strahovoї Sumi. Napríklad, Yakscho Scrip für den Versicherungsvertrag strahuvannya - 6 tis. UAH, und die Rate strahovoї premії - 2 USD 10 Kopeken. s kozhnoї sotnі, die Scrip strahovoї premії stanovitime 126 UAH (2 USD 10 Kopeken. • 6000 UAH / 100 USD).

Yakscho Rate premії vstanovlyuєtsya in tsіlomu zu vartostі ob'єkta strahuvannya (tobto strahovoї Sumi povnoї), dann bei virazhaєtsya vіdsotkah gewonnen. Napriklad, Yakscho dogovіr Weg für die Menge von 10 tis. UAH, und premії Rate - 5%, die Scrip strahovoї premії stanovitime 500 UAH. (UAH 10 000 • 0,05).

In praktitsі der ukrainischen strahovikіv naybіlsh poshirenim Je vstanovlennya Raten premії in vіdsotkah. Für zahіdnih kompanіy bіlsh zvichnim Je vstanovlennya Raten premії in virazhennі Cent.

Strahovі Tarife (abo Maximum їh rozmіr) s obov'yazkovih vidіv strahuvannya vstanovlyuyutsya vіdpovіdnimi zakonodavchimi wirkt. Strahovі Tarife s dobrovіlnih vidіv rozroblyayutsya Versicherer samostіyno i potіm zatverdzhuyutsya Reigning naglyadovim Autorität in sferі strahuvannya bei rozglyadі Macht über vidachu lіtsenzії zu führen vіdpovіdnogo strahuvannya Geist.

Vrahovuyuchi diejenigen scho Standardlinie dії bіlshostі dogovorіv strahuvannya Je Jahr, strahovі Tarife takozh rozroblyayutsya s bei Tsey schauen Sie sich um perіod. Koli dogovіr ukladaєtsya Reihe Mensch Yak Jahr, Pevnyi Rang i zmenshuєtsya Versicherungstarife. Yak in der Regel zmenshennya Tse buvaє nicht proportsіynim und regresivnim. So Versicherer namagaєtsya stimulyuvati strahuvalnika ukladati Vertrag über dovshy termіn.

Die Versicherer rozrahovuє strahovі Tarife, vihodyachi s scho INSURANCE premіy, obchislenih auf osnovі Tsikh tarifіv, hat Beuten dostatno, Abi, als au-Perche, vіn mіg vikonati svoї zobov'yazannya vor strahuvalnikami spezifischen vidіv strahuvannya (tobto verbringen viplati) und auf -Weitere - Deckungen vitrati auf utrimannya strahovoї kompanії i dіstati Prybutok. Tom Povny Versicherungstarife (Bruttorate) vklyuchaє ein DVI-nevіddіlnі Chastain: net-Tarif i navantazhennya. Die Struktur der Versicherungsrate unaochnyuє Abb. 19.1.

Fig. 19.1. Die Struktur der Versicherungsprämie

Wenn rozrahunkah tarifіv spochatku obchislyuєtsya Netztarif. Same vіn zabezpechuє formuvannya Versicherungsfonds für maybutnіh viplat. Tom rіven Netztarif Got Booty viznacheny yakomoga tochnіshe. Yakscho Nettorate unterschätzt die Versicherung premіy, zіbranih Versicherer tsogo nicht vistachit bewerten bazі für pokrittya ymovіrnih zbitkіv strahuvalnikіv.

Pіslya viznachennya Nettorate obchislyuєtsya navantazhennya. Neobhіdnіst navantazhennya viplivaє s scho strahovikovі, Yak i, ob Geld spielt sub'єktovі pіdpriєmnitskoї dіyalnostі, potrіbnі Costa, SSMSC vіn mіg bi spryamuvati auf utrimannya kompanії (bei strahuvannі traditsіyno vikoristovuєtsya termіn "das Recht zu tun"), vklyuchayuchi Zahlung von Versicherungs poslug poserednikіv. Krіm Versicherungs kompaniia, i Yak Yak ob Lots pіdpriєmstvo, stvoryuєtsya s metoyu otrimannya pributku. Yakscho strahovі premії nadhoditimut strahovikovі Entbehrung auf bazі Netztarif, die nicht benötigt perelіchenі matimut fіnansovogo pokrittya. In zabezpechennі tsogo fіnansovogo pokrittya i polyagaє navantazhennya Werte.

Die Struktur des Blickes spіvvіdnoshennya s Versicherungstarif mіzh Nettorate navantazhennyam i, vklyuchayuchi Spravi Keeping i Prybutok nicht odnakova für rіznih vidіv strahuvannya. Іsnuyut "dorozhchі" i "deshevshі" Vidi strahuvannya Brach od von skіlki koshtіv vitrachaє Versicherer auf ukladannya dogovorіv strahuvannya i їh obslugovuvannya. "Dorogі" Vidi strahuvannya harakterizuyutsya vischoyu chastkoyu vitrat der das Recht auf strukturі Versicherungsrate zu tun. In vіtchiznyanіy praktitsі bіlshih vitrat potrebuє nadannya INSURANCE poslug Bevölkerung. Vіdnosnі vitrati auf ukladannya dass obslugovuvannya dogovorіv strahuvannya hier, Yak in der Regel eindeutig vischі, nіzh analogіchnі vitrati bei robotі Versicherer s Yurydychna Einzelpersonen. Tse Ziffer mіroyu vplivaє auf upodobannya INSURANCE kompanіy in viborі klієntіv, oskіlki strahuvati korporativen klієntіv vidaєtsya vigіdnіshim.

Yakscho Netztarif obchislyuєtsya spetsіalіstami s vikoristannyam matisch mathematische metodіv auf bazі teorії ymovіrnostі dann navantazhennya viznachaєtsya empіrichnim Shlyakh s urahuvannyam Faktizität rozmіrіv vitrat von rechts zu tun, denn scho sklalisya poperednіy perіod. Vitrati tun rechts können Sie (leitet Yakscho Versicherer normal, zvichnu dіyalnіst) "umovno-postіynimi vitratami" vvazhati. Їh obsyag Mauger Buti orієntirom bei planuvannі vіdpovіdnih obsyagіv nadhodzhen INSURANCE premіy für pokrittya Tsikh vitrat. Prybutok in strukturі Rate planuєtsya s schauen Sie sich um in serednіy rіven tarifіv auf Danium Art der Versicherung poslug und takozh auf obchislenі ranіshe Netto-Tarif i vitrati von rechts zu tun.

Yakscho Versicherung kompaniia Matim auf metі otrimati Duzhe große Prybutok od Veranstaltungsort des Chi, der Geist strahuvannya іnshogo, Won bude zmushena vstanoviti Tarife für rіvnі, vischomu für serednіy. In diesem razі Won, skorіsh für alle, nicht nicht pributkіv und zweiten vzagalі dohodіv in viglyadі INSURANCE premіy otrimaє tіlki, oskіlki strahuvalniki nicht zanadto Visoko Gebühr für diese Art strahuvannya, yaky in іnshih strahovikіv koshtuє deshevshe platitimut. Bіlsh Versicherungs kompaniia vtratit dvіchі, Aje für vіdsutnostі nadhodzhen INSURANCE premіy Won pozbavlyaєtsya mozhlivostі vikoristovuvati vіdpovіdnі Costa für otrimannya іnvestitsіynogo Einkommen. Отже, страхові тарифи, як і ціни на будь-які інші товари і послуги, регулюються попитом і пропозицією.

Зауважимо, що для українських страховиків характерним є потяг до завищення страхових тарифів. Причому це завищення формується під впливом усіх складових тарифної ставки, а особливо — витрат на ведення справи і прибутку. У ряді випадків ці структурні компоненти тарифу дорівнюють 40 і навіть 50 відсотків брутто-ставки, що не можна вважати нормальним. Адже при цьому порушується принцип еквівалентності у взаємовідносинах страховика зі страхувальником, страхувальник переплачує за страхування майже вдвічі.

У Західних країнах існує протилежна проблема. Конкурентна боротьба спонукає страховиків дедалі зменшувати ставки страхових премій. Іноді страховики взагалі не планують отримання прибутку від страхової діяльності; витрати на ведення справи покривають за рахунок інвестиційних надходжень, страхова премія встановлюється на рівні нетто-премії, а часом навіть і нижче. Занижені страхові премії використовуються як засіб залучення клієнтів. Але слід зазначити, що цей засіб вкрай небезпечний, бо таким чином страхова компанія позбавляє себе можливості сформувати адекватний страховий фонд, тобто нагромадити об'єктивно необхідні кошти для виконання зобов'язань перед страхувальниками. Погіршується фінансовий стан компанії, опиняється під загрозою її платоспроможність. Через це в багатьох Західних країнах органи нагляду за страховою діяльністю ретельно контролюють рівень страхових тарифів з метою недопущення використання страховиками свідомо низьких, демпінгових тарифів.

Зауважимо, проте, що в ряді випадків установлення ставок премій, нижчих за рівень нетто-премії, є цілком прийнятним. Тут ідеться про своєрідну «винагороду» страховикові, який проводить активну інвестиційну політику, має стабільні та значні інвестиційні доходи при збалансованому страховому портфелі і відносно низьких витратах на ведення справи. У цьому разі існує певна можливість знижувати ставку премії до рівня нетто-премії і нижче з урахуванням гарантії покриття дефіциту страхового фонду за рахунок вільних резервів і фінансових надходжень з інших джерел.

Якщо структуру тарифної ставки з добровільних видів страхування визначає сам страховик, то при проведенні обов'язкових видів страхування тут існують певні обмеження. Постановою Кабінету Міністрів України від 4 червня 1994 року за № 358 «Про удосконалення механізму державного регулювання тарифів у сфері страхування» встановлено, що розрахунки тарифів з обов'язкового страхування в нашій країні провадяться із застосуванням нормативу витрат на ведення страхової справи як складової тарифу. При цьому норматив витрат на ведення страхової справи не повинен перевищувати:

• з обов'язкового державного страхування — 6 % розміру тарифу;
• з обов'язкового особистого страхування — 15 % розміру тарифу;
• з обов'язкового страхування майна та відповідальності — 20 % розміру тарифу.

Ці обмеження покликані стримати зростання цін на страхові послуги хоча б у сфері обов'язкового страхування. Адже головним чинником зростання обсягів страхових премій, що їх мобілізують страховики, має бути не занадто висока ціна, а збільшення кількості договорів страхування, розширення сфери діяльності. На цій основі збільшуватиметься «сукупна страхова сума» з розрахунку на кожний окремий вид страхування і при використанні навіть досить низьких тарифів доходи страхових компаній у вигляді премій зростатимуть.

Крім страхових премій (свого найважливішого первинного доходу), страховик може отримувати також інші види доходів, які, згідно із чинним законодавством, належать до доходів від страхової діяльності (так звані інші операційні доходи).

Якщо страхова компанія має договори перестрахування і виступає як прямий страховик (цедент), вона може одержувати від перестраховика доходи у вигляді комісійних винагород за передачу ризиків у перестрахування . Економічна виправданість цих доходів полягає у природі перестрахування. Справи з клієнтом веде прямий страховик. Він укладає зі страхувальником страховий договір; у повному обсязі, згідно з цим договором, несе перед ним відповідальність щодо компенсації збитків. Страхувальникові може бути зовсім невідома подальша доля його страхового ризику: перестрахований він чи ні, хто саме виконує функції перестраховика.

Передаючи ризики у перестрахування і відраховуючи за це перестраховикові певну частину отриманої страхової премії, прямий страховик неначе відіграє тут роль посередника, який несе всі витрати, пов'язані з укладанням договору страхування, і надає можливість перестраховикові одержати додатковий дохід у вигляді певної частини страхової премії. Саме за це перестраховик сплачує цедентові комісійну винагороду. Розмір цієї комісії встановлюється звичайно у відсотках від сум страхових премій, що передаються. Він заздалегідь визначається сторонами в угоді про перестрахування.

При настанні страхової події з об'єктом, що був перестрахований, прямий страховик у повному обсязі сплачує відшкодування, а перестраховик компенсує йому свою частину у відшкодуванні збитків у сумі згідно з перестраховою угодою. Це ще один вид доходів від страхової діяльності: частка від страхових сум і страхових відшкодувань, сплачена перестраховиками .

Іноді система проведення деяких видів страхування потребує створення централізованих страхових резервних фондів. Прикладом може бути обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Цю діяльність усередині країни та за її межами координує Моторне (транспортне) страхове бюро України (МТСБУ), яке забезпечує формування за рахунок внесків страхових компаній-членів МТСБУ двох централізованих страхових резервних фондів: фонду страхових гарантій (для забезпечення врегулювання претензій за договорами страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів за межами країни) і фонду допомоги потерпілим у дорожньо-транспортних пригодах (для забезпечення відповідних потреб всередині країни).

Усі компанії, що є повними членами Моторного бюро, мають сплачувати щомісячні внески в обидва ці фонди за встановленими Урядом нормативами відрахувань від страхових премій, що надходять зі страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів в Україні та за її межами. Асоційовані члени Моторного бюро сплачують внески лише до фонду допомоги потерпілим в дорожньо-транспортних пригодах.

Результатом взаємних розрахунків між страховиками і МТСБУ може бути повернення певному страховикові коштів із зазначених фондів. Повернені суми із централізованих страхових резервних фондів також вважаються доходом від страхової діяльності.

І, нарешті, останній вид доходів від страхової діяльності, який віднесений до цієї категорії доходів чинним законодавством. Це повернені суми технічних резервів, інших, ніж резерв незароблених премій . Прикладом може служити повернення сум з резерву збитків.

Про повернені з цього резерву суми може йтися в разі, коли на підставі заяви страхувальника про страхову подію до резерву збитків була спрямована певна сума грошей з метою подальшого їх використання для компенсації збитків страхувальникові. Скажімо, у процесі з'ясування причин і обчислення точнішого розміру збитків сума фактичної виплати виявилася дещо меншою, ніж та, що була попередньо зарезервована. Різниця між зарезервованою сумою і сумою, фактично сплаченою страхувальникові, і являтиме собою повернені суми з резерву збитків та розглядатиметься як іще один вид доходів від страхової діяльності.

Усі види доходів, що їх отримує страхова компанія від проведення страхових операцій, а саме: страхові премії за договорами страхування і перестраховування; комісійні винагороди за передання ризиків у перестрахування; частки від страхових сум та страхових відшкодувань, сплачені перестраховиками; повернені суми із централізованих страхових резервних фондів; повернені суми технічних резервів, інших, ніж резерв незароблених премій, — це доходи страховика від його основної діяльності (звичайної операційної діяльності).

Крім цих доходів, страховик має доходи від інвестиційної та фінансової діяльності (доходи від інвестування і розміщення тимчасово вільних власних коштів і тимчасово вільних коштів страхових резервів). Ці доходи є похідними від первинних доходів страховика (страхових премій). Збираючи страхові премії, нагромаджуючи доходи від страхової діяльності, страховик має змогу протягом певного періоду розпоряджатися коштами, отриманими від страхувальників, інвестувати їх у різноманітні сфери.

У країнах з розвиненим страховим ринком страховики виступають одними з найзначніших інвесторів. При цьому ряд західних економістів схильні розглядати страхові компанії як інституційних інвесторів, провідною функцією яких в економіці ринкового типу є залучення капіталу за допомогою страхування, а власне надання страхових послуг вважають другорядною функцією, лише засобом для здійснення мети нагромадження коштів. Нерідко буває так, що за підсумками фінансового року страхова компанія має збитки від своєї основної, тобто страхової, діяльності, і покриває їх за рахунок прибутків від інвестиційної та фінансової діяльності.

Свобода дії страховика у сфері інвестиційної та фінансової діяльності безпосередньо пов'язана з джерелом походження коштів, що використовуються для інвестування. Страховик має в розпорядженні дві групи коштів:

по-перше — власні кошти у вигляді статутного фонду (капіталу), спеціальних і резервних (за винятком страхових) фондів, вільних резервів, нерозподіленого прибутку;

по-друге, залучені кошти у вигляді страхових резервів.

Інвестування коштів, що належать до першої групи, законодавчо не регламентується і здійснюється страховиком на власний розсуд. Виняток становить статутний фонд. Так, Закон України «Про страхування» вимагає формування статутного фонду новоствореного страховика або збільшення статутного фонду вже діючого страховика за рахунок внесків виключно у грошовій формі. Єдиним винятком з цього правила є внески до статутного фонду страховика у вигляді цінних паперів, що випускаються державою. Закон допускає такі внески у межах 25 % загального розміру статутного фонду. Таким чином, ідеться про непряме спонукання вкладати до 25 % статутного фонду саме в цінні папери, що випускаються державою. Обмеження загального розміру внесків страховика до статутних фондів інших страховиків України (не більш як 30 % його власного статутного фонду, у тому числі внесок до статутного фонду окремого страховика — не більш як 10 %) означає регулювання фінансових вкладень у корпоративні права. Заборона формувати статутний фонд нематеріальними активами виключає можливості вкладання його коштів у ці види активів.

Інвестування коштів страхових резервів жорстко регламентується. Тим самим регламентуються можливості отримання певних видів доходів. Регламентування пов'язане з тим, що ці кошти не є власністю страховика, тому розпоряджатись ними він повинен особливо обережно. Обсяг цих коштів відповідає обсягу страхових зобов'язань компанії. Щоб у будь-який момент мати змогу виконати свої зобов'язання перед страхувальниками, страховик повинен тримати кошти страхових резервів у диверсифікованих, прибуткових, надійних активах, які характеризуються достатньо високим рівнем ліквідності.

Страхова компанія, згідно із законодавством, має право робити за рахунок коштів страхових резервів як капітальні, так і фінансові інвестиції. Проте можливості капітальних інвестицій обмежуються правом придбання нерухомого майна. Інші види капітальних інвестицій для розміщення коштів страхових резервів законодавством України не передбачаються. Значно різноманітнішими є можливості страховика відносно фінансових інвестицій. Проте ці інвестиції, якщо йдеться про кошти страхових резервів, мають бути не прямими, а портфельними. Це означає, що страховик не має права вкладати кошти страхових резервів безпосередньо у статутні фонди юридичних осіб в обмін на корпоративні права, емітовані такими юридичними особами. Він має право здійснювати лише портфельні інвестиції, тобто вкладати кошти в придбання цінних паперів.

Зважаючи на те, що обмеження в інвестуванні і розміщенні тимчасово вільних коштів поширюються, в основному, лише на кошти страхових резервів, можна виокремити такі доходи страховика від цих операцій:

• відсотки, що їх нараховує банк на суми залишку коштів на розрахунковому рахунку;
• відсотки від розміщення коштів на депозитних вкладах у банку;
• відсотки за облігаціями;
• дивіденди за акціями;
• участь у прибутку перестраховиків (зважаючи на наявні права вимоги, пов'язані з формуванням технічних резервів);
• участь у прибутку юридичних осіб, у складі засновників яких перебуває страхова компанія, тобто доходи від реалізації корпоративних прав;
• відсотки, сплачені страховикові за надання довгострокових інвестиційних кредитів, включаючи довгострокове кредитування житлового будівництва (законодавство дозволяє використовувати із зазначеною метою кошти резервів зі страхування життя).

Розвиток фондового ринку в Україні супроводжуватиметься розширенням можливостей страховиків щодо проведення їхньої інвестиційної політики (докладніше про особливості інвестиційної політики страховика див. підрозд. 19.3).

Третя група доходів страховика — інші операційні доходи від звичайної діяльності та надзвичайних подій. Такі доходи не мають якихось особливостей, пов'язаних зі специфікою страхування. Вони такі самі, як аналогічні доходи інших суб'єктів підприємницької діяльності. Іншими доходами страховика є, наприклад, доходи від здавання майна в оренду (оперативний або фінансовий лізинг); доходи у вигляді позитивного результату перерахунку іноземної валюти порівняно з її балансовою вартістю на кінець звітного періоду; доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (послуг); доходи від індексації та передання (продажу, обліку та інших видів відчуження) основних фондів і нематеріальних активів; доходи від врегулювання безнадійної заборгованості; доходи від реалізації прав регресної вимоги страховика до страхувальника або іншої особи, відповідальної за заподіяний збиток; доходи від надання консультаційних послуг; штрафи, пені, інші доходи.

Перелічені доходи, зрозуміло, не відіграють такої значної ролі, як доходи від страхової та інвестиційної діяльності. Проте доходи, наприклад, від реалізованих прав регресної вимоги страховика до страхувальника або іншої особи, відповідальної за заподіяний збиток, часом можуть бути досить вагомими і становити значні суми. Значними можуть також бути доходи від операцій лізингу (оренди), якщо в структурі активів страхової компанії значне місце посідають активи, здатні приносити такі доходи.