Haupt- Finanzen Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

2.3. Otsіnka vartostі Vlasnyi kapіtalu

In protsesі analіzu Vlasnyi kapіtalu Bank erhielt die große Bedeutung der Macht otsіnki Yogo vartostі. Otsіnka vartostі Vlasnyi kapіtalu daє zmogu eine dodatkovu іnformatsіyu Akzeptanz gewinnen für vіdpovіdnih upravlіnskih rіshen i-line Perspektive Plan viznachiti efektivnіst dіyalnostі Bank.

In bankіvskіy praktitsі іsnuє kіlka sposobіv viznachennya vartostі Vlasnyi kapіtalu Bank. Kutane s ihnen Got Yak pozitivnі Hand, so pevnі i Wadis.

Purshia sposіb - tse viznachennya buhgalterskoї (balansovoї) vartostі Vlasnyi kapіtalu Bank. Zgіdno s CIM Weg usі Vermögenswerte, die Bank oblіkovuyutsya auf Yogo balansі für vartіstyu їh pridbannya chi viniknennya zobov'yazannya. Vlasnyi kapіtal rozrahovuєtsya Yak rіznitsya mіzh tragen vartіstyu aktivіv dieser zobov'yazan. Taqiy sposіb otsіnyuvannya priynyatny Deprivation todі, wenn tragen, dass rinkova vartіst aktivіv i zobov'yazan nicht Duzhe ihn rіznyatsya mіzh. Yakscho rinkova vartіst s ruhig chi іnshih Gründe eindeutig vіdhilyaєtsya od pervіsnoї balansovoї vartostі, es erzeugt im Allgemeinen zaznacheny sposіb rezultatіv zu spotvorennya, neadekvatnostі otsіnki Vlasnyi kapіtalu Bank. Tsey sposіb einfach nicht potrebuє nayavnostі spetsіalnoї kvalіfіkatsії in pratsіvnikіv Bank, die Ziffer vitrat auf zdіysnennya otsіnki.

Andere sposіb - sposіb rinkovoї vartostі - polyagaє in der Tat, scho Bankaktiva , die zobov'yazannya otsіnyuyutsya für rinkovoyu vartіstyu, vihodyachi s yakoї rozrahovuєtsya Vlasnyi kapіtal Bank. Tsey sposіb tochnіshe vіdbivaє echte rіven zahischenostі Bank daє zmogu bіlsh dinamіchno die otsіnyuvati vartіst Vlasnyi kapіtalu realіstichno, oskіlki rinkova vartіst aktivіv i zobov'yazan postіyno zmіnyuєtsya. Allerdings Banken haben zdebіlshogo nicht zatsіkavlenі in solchen sposobі viznachennya vartostі Vlasnyi kapіtalu, Vor allem, wenn vіn nicht zmіtsnennyu pozitsіy Bank auf Marktanalyse spriyaє. Tsey sposіb zdebіlshogo vikoristovuєtsya Verwaltungsbank für vnutrіshnіh erfordern Hoca i vіn korisny für zovnіshnіh koristuvachіv - vkladnikіv die Bank kreditorіv.

Zauvazhimo, scho Prozess für rinkovoї vartostі vlastivі okremі nedolіki. Nach au-Perche, zavzhdi nicht dotsіlno, dass richtig ist, können Sie Vermögenswerte otsіniti, die für rinkovoyu vartіstyu zobov'yazannya. Alternativ zaznacheny sposіb trudomіstky, vimagaє nayavnostі visokokvalіfіkovanih fahіvtsіv und takozh Ziffer vitrat Cent.

Der dritte Weg Sutnіst - ein Prozess regulyuvalnih buhgalterskih Verfahren - polyagaє in obchislennі rozmіru Vlasnyi kapіtalu die Regeln, die vimogami, vstanovlenimi Körper scho zdіysnyuyut perspicuity i bankіvskoyu dіyalnіstyu steuern. Für CIM Weg Vlasnyi kapіtal Bank rozrahovuєtsya Yak Scrip niedrigen Yogo elementіv Lagerhallen. Das Verfahren ist das Lager viznachennya Vlasnyi kapіtalu rіznitsya Brach od Kraina, aber s metoyu Zahist vkladnikіv dass kreditorіv, zabezpechennya fіnansovoї stіykostі die bankіvskih Systeme in der Nähe von ekonomіchno rozvinutih kraїn Bula Lebensstil Bazelska Land prozorostі. Ney viznachenі єdinі osnovnі pіdhodi zu viznachennya Lager, das rozrahunku Vlasnyi kapіtalu bankіv bestellen kraїn scho pіdpisali zaznachenu Gunsten.

Osnovnі BESTIMMUNGEN Bazelskoї Länder vikoristovuyut th INSHI Kraina, zokrema UKRAINE. Natsіonalny Bank of Ukraine bei viznachennі adekvatnostі Vlasnyi kapіtalu bankіv dotrimuєtsya BESTIMMUNGEN tsієї Land. Wenn tsomu NBU postіyno vdoskonalyuє Technik viznachennya rozmіru Vlasnyi kapіtalu.

Zauvazhimo scho tsomu Methode der rozrahunku Vlasnyi kapіtalu vlastivі nedolіki.

Nach au-Perche, rozroblyayuchi bestellen rozrahunku Vlasnyi kapіtalu bankіv, Natsіonalny Bank of Ukraine vihodit іz tsіley perspicuity zdіysnyuє Körper scho die bankіvskoyu dіyalnіstyu steuern, dass vlasnoї monetarnoї polіtiki.

In einer anderen, sie postіyna zmіna vdoskonalennya tsogo Prozess für rozrahunku Vlasnyi kapіtalu Bank uskladnyuє porіvnyannіst bei zdіysnennі analіzu fіnansovogo wird Glas. Zmіnyuyuchi Regeln rozrahunku Vlasnyi kapіtalu, slіd zabezpechiti porіvnyannіst Yogo Wert von pererahuvannya danih zvіtnih perіodіv für novimi Regeln übergeben.

In tretє, zaznacheny sposіb dopuskaє inklusive deyakih vidіv borgovih zobov'yazan, die auf pokrittya zbitkіv auf Lager Vlasnyi kapіtalu rezervіv. Tse Mauger prizvesti zu spotvorennya rezultatіv analіzu dіyalnostі Bank stvoriti vrazhennya Yogo blagopoluchnoї dіyalnostі.

Metodologіchnoyu Basis für regulatorische rozrahunku kapіtalu Je Bestimmungen des Gesetzes der Ukraine "Über Banken i bankіvsku dіyalnіst". Zgіdno s ihm kapіtal Bank vklyuchaє im Grunde i dodatkovy kapіtal. Lagerhäuser Haupt kapіtalu Je: splacheny i zareєstrovany gesetzlichen kapіtal; rozkritі Reserven (abo stvorenі zbіlshenі für rakhunok nerozpodіlenogo pributku); Zertifikate bewerten aktsіy i dodatkovі vneski aktsіonerіv in kapіtal; zagalny Fonds pokrittya rizikіv, stvoryuvany neviznacheny rizik pid pid Stunde Veranstaltungsort von bankіvskih operatsіy für vinyatkom zbitkіv für Strömungs Jahr i nematerіalnih aktivіv. Dodatkovy kapіtal skladaєtsya s nerozkritih rezervіv, rezervіv pereotsіnyuvannya aktivіv, gіbridnih kapіtalnih іnstrumentіv i subordinovanogo Borg. National Bank of Ukraine rechts viznachiti INSHI stattі Balance von Banken bis dodatkovogo kapіtalu und Köpfe zu umfassen takozh i Verfahren für die Aufnahme.

Zgіdno s Technik Natsіonalnogo Bank of Ukraine Regulatory Vlasnyi kapіtal Bank skladaєtsya іz Sumi Haupt kapіtalu (kapіtal 1. rіvnya) für virahuvannyam Sumi nedosformovanih rezervіv für aktive operatsіyami bankіv, dodatkovogo kapіtalu (kapіtal 2. rіvnya) für virahuvannyam vіdvernen.

Algorithmus rozrahunku rozmіru regulatorischen Vlasnyi kapіtalu Bank Got Taqiy viglyad:

RVC = OK + DC - In,

de MER - Regulatorische Vlasnyi kapіtal Bank;

OK - hauptsächlich kapіtal, zmensheny auf der Tasche für aktive nedosformovanih rezervіv operatsіyami Bank;

DK - dodatkovy kapіtal Bank;

B - vіdvernennya.

Wenn tsomu slіd vrahovuvati takі osnovnі pіdhodi, harakternі für zaznachenoї Techniken Natsіonalnogo Bank of Ukraine:

1. Grund kapіtal Je postіynim Jerel koshtіv, nicht Yak Mauger beide senden, pererozpodіlyatisya chi viluchatisya Bankguthaben und Yogo rozmіr ґruntuєtsya auf konservative pіdhodі aktivіv Bank otsіnyuvannya. Mova über yde viklyuchennya "viyavlenih" zbitkіv, oskіlki nedosformovany Reserve Faktizität vzhe Je otsіnenim zbitkom Bank, und haben die folgenden perіodah vіn obov'yazkovo zmenshit rozmіr Vlasnyi kapіtalu. Tacke zmenshennya Mauger Buti bei viglyadі vitrat auf formuvannya rezervіv für pokrittya іmovіrnih zbitkіv od Aktivität operatsіy abo have viglyadі zbitkіv od aktivіv Abwertungen.

2. Vіdrahuvannya Haupt kapіtalu nematerіalnih aktivіv pov'yazane s tim, scho vartіst zaznachenih aktivіv tendentsіyu Got to zniknennya mіru von Yak Bank nablizhaєtsya müssen neplatospromozhnostі.

3. Dodatkovy kapіtal nicht obov'yazkovo sluguє postіynim Jerel bankіvskih resursіv, Yogo vartіst Mensch nadіyna, oskіlki Mauger umfassen "neviyavlenі", "prihovanі" zbitki od bankіvskoї dіyalnostі.

4. Schalten Sie dodatkovogo kapіtalu rezervіv pid Standard-Kredit zaborgovanіst zumovlene tim, scho vіdnosno tsієї zaborgovanostі auf Danium perіod nicht vinikaє sumnіvіv schodo povernennya kreditіv, aber die Praxis svіdchit über mozhlivіst nepovernennya Chastain STANDARD kreditіv. In fіnansovomu oblіku Reserven pid standartnі Darlehen oblіkovuyutsya auf kontraktiven rahunkah, SSMSC viklyuchayutsya іz balansovoї Sumi Kreditportfolio, das Vlasnyi kapіtalu іz (via vіdnesennya auf valovі vitrati), ale für rozrahunku regulatorischen Vlasnyi kapіtalu dodayutsya zu ostannogo.

5. Zmenshennya rozrahunkovoї Sumi regulatorischen Vlasnyi kapіtalu auf pridbanі kapіtalnі dass borgovі tsіnnі Papero, SSMSC vipuschenі іnshimi Banken im Portfolio der Bank zu verkaufen, die іnvestitsії pov'yazane s neobhіdnіstyu uperedzhennya lantsyugovogo bankrutstva bankіv. Mova über Faktizität yde verhindern situatsії, wenn Banken kupuvatimut ein Stück s metoyu zbіlshennya svoїh gesetzlichen kapіtalіv aktsії.

6. Zmenshennya rozmіru regulatorischen Vlasnyi kapіtalu auf zdіysnenі Bank іnvestitsії in asotsіyovanі kompanії, dass die Banken, die / abo dochіrnі kompanії i Banken pov'yazane іz rizikami, SSMSC Nese Bank und takozh іz tim, scho Dzherelo solche іnvestitsіy Got Booty sauber Prybutok.

7. In rіznomu vrahovuyutsya pributki, die Strom Rock zbitki. Zbitki viklyuchayutsya bei rozrahunku Haupt kapіtalu und pributki vklyuchayutsya zu dodatkovogo kapіtalu. Zumovleno Tse note scho pributki Stream Rock nicht Je stabіlnim Jerel kapіtalu, їh Scrip oft koriguєtsya Rechnungsprüfer chi іnshimi povnovazhnimi Persönlichkeiten, und, Yak in der Regel in bіk zmenshennya. Natomіst Scrip zbitkіv praktische nіkoli nicht koriguєtsya in bіk zmenshennya.

8. W Blick fіnansovogo oblіku subordinovany kapіtal Je zobov'yazannyami Banken, aber Yomou vlastivі okremі Finden Sie unsere Vlasnyi kapіtalu: viplata vіdsotkіv іnvestoram Mauger prizupinyatis (Yakscho Tse zaznacheno in ugodі) in razі pogіrshennya fіnansovogo wird borzhnika Bank; in razі lіkvіdatsії Bank vlasniki subordinovanogo kapіtalu otrimuyut svoї Costa Deprivation pіslya Rückzahlung pretenzіy vkladnikіv, die, ale vor rozrahunkami s aktsіonerami kreditorіv; dozvolyaєtsya übersetzt (konvertatsіya) subordinovanogo kapіtalu zu rozryadu gesetzlichen kapіtalu in vstanovlenomu chinnim zakonodavstvom bestellen.

Zaluchennya koshtіv auf den Köpfen subordinovanogo Borg Got zu bankіv deyakі perevagi porіvnyano s іnshimi Wege zbіlshennya їh Vlasnyi kapіtalu. Nach au-Perche, Splat protsentіv für subordinovanim Borg zdіysnyuєtsya für rakhunok zbіlshennya brutto vitrat. Alternativ borgovі zobov'yazannya nicht nadayut їh vlasnikam Rechte upravlіnnya Bank. In tretє, mehanіzm zaluchennya koshtіv auf den Köpfen subordinovanogo Borg prostіshy, nіzh ein scho zastosovuєtsya, zokrema, pid Stunde emіsії aktsіy. Im vierten, pridbannya aktsіy mozhlive Entbehrung für rakhunok Vlasnyi koshtіv aktsіonerіv (zasnovnikіv). In den Köpfen ekonomіchnoї nestabіlnostі, znachnoї іnflyatsії, Rezession virobnitstva, zbitkovostі znachnoї kіlkostі pіdpriєmnitskih Strukturen dovolі Banken rozmіstiti aktsії auf priynyatnih Köpfen vazhko. Bіlsh priynyatnim Je zaluchennya koshtіv haben movah subordinovanogo Borg.

9. rozrahunku zagalnoї Sumi regulatorischen Vlasnyi kapіtalu dodatkovy kapіtal nicht schuldig perevischuvati rozmіr Haupt kapіtalu. Nun inklusive subordinovanogo Borg in rozrahunok Vlasnyi kapіtalu Faktizität obmezhuєtsya 50% rozmіru Haupt kapіtalu.