Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

10.3.2. Analіz obsyagіv dinamіki dass Struktur vitrat

Analogіchno zagalnomu analіzu dohodіv Bank zdіysnyuєtsya analіz rіvnya vitrat für okremimi operatsіyami für perіod scho analіzuєtsya. In zvіtnostі bankіv grupuvannya vitrat für okremimi direkt zbіgaєtsya s rozglyanutim Vische grupuvannyam dohodіv, tobto mіstit takі Vidi:

1. Protsentnі vitrati:

  • für zaluchenimi Costa klієntіv;
  • für Costa іnshih bankіv scho mіstyat poziki i Einlagen;
  • für emіtovanimi borgovimi tsіnnimi Papero.

2. Komіsіynі vitrati für Hotel klієntam , dass die Banken іnshim.

3. Zagalnoadmіnіstrativnі vitrati.

4. vitrati Personal.

5. Vіdrahuvannya zu rezervіv.

6. Neperedbachenі vitrati.

Dwellers otsіniti vіdnoshennya otrimanih dohodіv zu zdіysnenih Bank vitrat, neobhіdno zastosuvati grupuvannya vitrat auf protsentnі die neprotsentnі. In zvіtnostі bankіv Groupies pershoї nalezhat stattі s rozdіlu "Protsentnі vitrati". Kategorіya noninterest vitrat mіstit vitrati für komіsіynimi Hotels klієntam für Währungs operatsіyami für zabezpechennyam funktsіonuvannya Bank neperedbachenі dass INSHI operatsіynі vitrati (Splat podatkіv Toscho). Nasampered analіzuєtsya Rolle Pevnyi napryamіv vitrat in zagalnomu obsyazі vitrat auf osnovі takoї modelі:

B = Bn + BH,

In de - Scrip zagalna vitrat,

Bn - protsentnі vitrati,

BH - neprotsentnі vitrati.

Auf osnovі Modelle zv'yazku vikonuєtsya rіvnyannya:

DB = DVP + Din,

de DB - zmіna zagalnoї Sumi vitrat,

DVP - zmіna Interesse vitrat,

Din - zmіna noninterest vitrat.

Zagalny analіz vitrat zdіysnyuєtsya haben Taqiy sposіb:

1) viznachaєtsya chastka absolute Wachstum für rakhunok zmіni Haut im Auge vitrat zmіnі zagalnogo obsyagu vitrat:

I DB / DB • 100%

de i DB - zmіna obsyagu okremih vidіv vitrat;

DB - zmіna sukupnoї vitrat Mengen;

2) rozrahovuєtsya vіdnoshennya obsyagu Wachstum für rakhunok zmіni Haut vitrat auf einen Wert von unter Bezugnahme auf vitrat BIZNES-planі abo perіodі Base der Formel:

DB i / B0 • 100%

de B0 - obsyag vitrat für BIZNES-up bei abo perіodі Basis.

Vіdpovіdno: DB: B0 = DVP / B0 + Din / B0;

3) rozkladaєtsya vіdnosna zmіna zagalnogo obsyagu vitrat für Lagerhallen in Taqiy sposіb:

vіdnosna zmіna zagalnogo obsyagu vitrat .

de IB, . - Іndeksi scho pokazuyut Tempo zmіni vіdpovіdno zagalnogo obsyagu vitrat, vitrat Höhe der Zinsen, der Wert der unverzins vitrat, SSMSC rozrahovuyutsya wie folgt:

IB = (Vp1 + Vn1): (+ Vp0 Vn0)

.

;

v n, v n - Pete Wagga bei zagalnomu obsyazі vitrat vіdpovіdno Das Interesse , das nicht zins vitrat für BIZNES-up an der Basis perіodі abo scho rozrahovuyutsya wie folgt:

v n = Vp0: B0

v n = Vn0: B0.

Zagalny analіz vitrat vikonuєtsya für danimi fіnansovogo Plan (koshtorisu), die Bank zvіtnostі i pochinaєtsya s otsіnyuvannya vikonannya Plan für vitratami dass Steckbriefe dinamіki їh zrostannya vіdpovіdno Tabelle. 10.9.

Tabelle 10.9

ZAGALNY ANALІZ vikonannya PLAN FÜR VITRATAMI

Pokaznik

Plan

Tatsache

Vіdhilennya

B0

%

B1

%

DB

% Bis B0

I - DB: DB

Protsentnі vitrati, Bn

99915

26.6

18134

41.0

8209

+ 22,0

1.18

Neprotsentnі vitrati, BH

27359

73,4

26082

59.0

-1277

-3,4

-0,18

Zusammen vitrat, The

37274

100

44206

100

6932

18.6

1.0

Ergebnis Führung in der Tabelle. 10,9 rozrahunkіv svіdchat scho:

  • zrostannya Faktizität obsyagu vitrat porіvnyano s koshtorisom bis 6932 UAH, abo um 18,6%, vіdbulosya für rakhunok zmіni Faktizität Interesse vitrat bis 8209 UAH, abo bei 22,0%, der faktischen rakhunok zmenshennya noninterest vitrat bis 1277 UAH, auf abo -3,4%;
  • chastka vitrat Interesse an zmіnі Faktizität obsyagu vitrat immer 1.18 und nicht zins - von 0,18 porіvnyannі s koshtorisom;
  • іndeksny Methode pokazuє scho Tempo zmіni Faktizität obsyagu vitrat werden:

IB = B1: B0 = 44 206: 37 274 = 1186,

n

für rakhunok tempіv zmіni obsyagіv Interesse vitrat -

Tempo zmіni Faktizität obsyagu vitrat für rakhunok tempіv zmіni obsyagіv Interesse vitrat

i Die zinsunabhängigen vitrat -

Tempo zmіni Faktizität obsyagu vitrat für rakhunok tempіv zmіni obsyagіv noninterest vitrat .

die eine für rakhunok zmіni tempіv vіdpovіdno Interesse i noninterest vitrat:

v n = Vp0: B0 = 9915: 37 274 = 0,27;

v n = Vn0: B0 = 27.359: 37.274 = 0.734.

Otzhe,

Tempo zmіni Faktizität obsyagu vitrat .

Vіdpovіdno pributkovostі dem Prinzip der Einnahmen der Bank povinnі perevischuvati vitrati, zu zagalna otsіnka dinamіki vitrat Bank mіstit analіz koefіtsієntіv * 1, SSMSC harakterizuyut stabіlnіst dіyalnostі die prognozuvannya її. Bis zur pokaznikіv nalezhat:

1 *: {Kovbasyuk MR Ekonomіchny analіz bankіv i von Unternehmen. - K: Skarby, 2001. - S. 167.}.

  • koefіtsієnt dієzdatnostі Bank Cd, yaky viznachaєtsya spіvvіdnoshennyam vitrat i dohodіv. Der optimale Wert von Kd ist nicht schuldig perevischuvati 0,95-1,0 zbіlshennya i Vische svіdchit über pogіrshennya dієzdatnostі Bank tobto vіn staє zbitkovim;
  • koefіtsієnt Regime ekonomії vitrat Ke Je yaky spіvvіdnoshennyam tempіv zbіlshennya vitrat i tempіv zrostannya dohodіv. Rіven pokaznika Re <1 svіdchit, scho Bank dotrimuєtsya Regime ekonomії in іnshomu vipadku - dotrimuєtsya nicht.

Analіz koefіtsієntіv zdіysnyuєtsya for Relief Tabelle. 10.10.

Tabelle 10.10

ZAGALNA OTSІNKA DINAMІKI vitrat

Pokazniki

Vorbei perіod

Zvіtny perіod

Temp zrostannya%

1. vitrati Bank, Eibe. UAH

1956

3185

162,8

2. Die Erträge der Bank, Eibe. UAH

2415

3250

134,6

3. Koefіtsієnt dієzdatnostі cd (Nummer 1 :. Nummer 2.)

0,81

0,98

121

4. Koefіtsієnt Regime ekonomії Re (162,8: 134,6)

*

*

1,2 p.

Danі Tabelle. 10.10 pokazuyut scho Tempi zrostannya vitrat (162,8%) eindeutig viperedzhayut Tempi zrostannya dohodіv jar (134,6%) und vitrati 1 UAH dohodіv zbіlshilisya s 0,81 UAH bis 0,98 UAH zrostannya cd Tempo immer 121% . Tse svіdchit über nedotrimannya Regime ekonomії Bank, yaky perevischiv 1 bis 1,2 mal.

Aus Gründen viznachennya Ziffer zrostannya zagalnogo obsyagu vitrat neobhіdno zdіysniti analіz Strukturierung i dinamіki vitrat für їh Statte (Tabelle. 10.11).

Ergebnis analіzu, navedenі Tabelle. 10.11 svіdchat, scho in der Inline-rotsі porіvnyano s vergangen zagalna Scrip vitrat Bank zrosla auf 1229 tis. UAH, abo um 62,8%, für rakhunok zbіlshennya Interesse vitrat - auf 967 Eibe. UAH, abo um 49,4%, nicht Interesse i - 262 tis. UAH, abo um 13,4%.

Itemized analіz vitrat scho bei perіodі zeigt, yaky analіzuєtsya, einzigartig zrosli protsentnі vitrati für Costa klієntіv Bank bei 666 tis. UAH neprotsentnі vitrati auf utrimannya Personal - 207 tis. UAH ist die Splat podatkіv - 140 tis. UAH, abo um 7,2%. Vodnochase zmenshilis komіsіynі vitrati 134 tis. UAH, abo bei -6,9%, INSHI operatsіynі vitrati - 35 tis. UAH, abo bei -1,8%, dass neperedbachenі vitrati - 12 tis. UAH, abo bei -0,6%.

Tabelle 10.11

Itemized ANALІZ Strukturen von I DINAMІKI vitrat

Stattі vitrat

gegangene Jahr

Zvіtny Jahr

Vіdhilennya

Eibe. UAH

%

Eibe. UAH

%

Eibe. UAH

%

1. Protsentnі vitrati, vsogo

405

20.8

1372

43,1

967

49.4

Zusätzlich chislі:

Bank of Costa klієntіv

370

19.0

1036

32.6

666

für Costa іnshih bankіv

15

0,8

157

4.9

142

für tsіnnimi Papier die Vlasnyi Borg

20

1.0

179

5.6

159

2. Komіsіynі vitrati

272

14.0

138

4.3

-134

-6,9

3. INSHI operatsіynі vitrati, vsogo

1185

60,6

1542

48.4

+357

18,3

Zusätzlich chislі:

Personal

610

31.2

817

25.7

207

ekspluatatsіynі

165

8.4

210

6.6

45

splat podatkіv

240

12.3

380

11.9

+140

INSHI vitrati

170

8.7

135

4.2

-35

4. Vіdrahuvannya zu rezervіv

64

3.5

115

3.6

51

2.6

5. Neperedbachenі vitrati

30

1.3

18

0,6

-12

-0,6

6. Zusammen vitrat

1956

100

3185

100

1229

62.8

Pid Stunden analіzu noninterest vitrat Besonders uwagi pridіlyaєtsya otsіntsі dinamіki vitrat auf zarobіtnu Gebühr, die ekspluatatsіynі vitrati, zmіna yakih Bagato in Chomu viznachaєtsya rіvnem іnflyatsії sie lagerten Wirtschaft Kraina. Ale nadmіrne skorochennya Artikel, wie vitrat Mauger vplinuti negativ auf yakіst obslugovuvannya klієntіv.

Bank potrіbno zmenshuvati vitrati, plagen SSMSC digit chastku in obsyazі noninterest vitrat, ale Tse Robit ohne neobhіdno Skoda für svoєї dіyalnostі. Also, nedotsіlno zanadto skorochuvati zagalnoadmіnіstrativnі vitrati das Personal vitrati, potrіbno zoserediti zusillya auf zmenshennі shtrafіv, penі, neperedbachenih vitrat Toscho.

Analіz noninterest vitrat zdіysnyuєtsya individualisiert durch porіvnyannya Faktizität vitrat s koshtorisom (BIZNES-up) bei abo dinamіtsі das Quartal zvіtnogo Rock s vikoristannyam analіtichnoї Tabelle. 10.12 und rezervіv їh zmenshennya vіdnosyat nevipravdanі perevitrati.

Tabelle 10.12

ANALІZ noninterest vitrat

Naymenuvannya Artikel vitrat

Koshtoris

sachlich

Darüber hinaus chislі, Eibe. UAH

Eibe. UAH

%

Eibe. UAH

%

Das I Quartal.

II Quartal.

t i. e.

1. Komіsіynі vitrati

85

28.6

120

30

28

31

61

2. Zagalnoadmіnіstrativnі vitrati

71

23.9

72

18

17

20

35

3. vitrati Personal

60

20.2

64

16

14

14

36

4. INSHI vitrati

39

13.1

50

12.5

11

12

27

5. Vіdrahuvannya zu rezervіv

24

8.1

75

18,7

16

32

27

6. Neperedbachenі vitrati

18

6.1

19

4.8

4

4

11

7. Zusammen noninterest vitrat

297

100

400

100

90

113

197

Danі Tabelle. 10.12 svіdchat scho porіvnyano s koshtorisom faktichnі neprotsentnі vitrati zbіlshilisya 103 tis. s USD 297,0 Eibe. UAH 400,0 Eibe. UAH abo 34,7%. Analіz Strukturierung faktische vitrat pokazuє, scho, Nezvazhayuchi in krassem zbіlshennya usіh vidіv noninterest vitrat, chastka zagalnoadmіnіstrativnih vitrat dass vitrat Personal zmenshilasya vіdpovіdno 5.9 ist 4,2 Prozentpunkt (Dali - pp) und chastka neperedbachenih vitrat - um 1,3 Prozentpunkte, todі Yak chastka komіsіynih zbіlshilas um 1,4 Prozentpunkte und vіdrahuvan zu rezervіv - um 10,6 Prozentpunkte Otzhe, zrostannya noninterest vitrat in danomu razі poyasnyuєtsya einstelligen zbіlshennyam vіdrahuvan auf mozhlivі vtrati für Kredit- und іnvestitsіynim Portfolio rezervіv.

Location Ziffer in analіzі vitrat zaymayut pokazniki scho harakterizuyut rіznі Vidi vitrat 1 UAH serednіh zalishkіv für aktive operatsіyami. Für detaillierte bіlsh vivchennya tendentsії zmіni okremih vidіv vitrat mozhna vikoristovuvati takі koefіtsієnti:

protsentnі vitrati 1 UAH serednіh zalishkіv für aktive operatsіyami

neprotsentnі vitrati 1 UAH serednіh zalishkіv für aktive operatsіyami

vitrati auf utrimannya Personal bei UAH 1 für aktive serednіh zalishkіv operatsіyami

zagalnoadmіnіstrativnі vitrati 1 UAH serednіh zalishkіv für aktive operatsіyami

INSHI vitrati bankuna 1 UAH serednіh zalishkіv für aktive operatsіyami

zagalna Scrip vitrat bankuna 1 UAH serednіh zalishkіv für aktive operatsіyami

de serednі zalishki aktivіv Bank - Serednі zalishki aktivіv Bank

B - zagalna Scrip vitrat Bank

Bn - protsentnі vitrati,

BH - neprotsentnі vitrati,

Vpers - vitrati auf utrimannya Personal

VADM - zagalnoadmіnіstrativnі vitrati,

Vіn - INSHI vitrati Bank.

Dinamіka zaznachenih koefіtsієntіv daє zmogu zrobiti visnovok schodo zbіlshennya chi zmenshennya vіdpovіdnih vidіv vitrat die obґruntuvannya їh. Takі spіvvіdnoshennya svіdchat, naskіlki pributkovo Bank zdіysnyuє aktivnі operatsії. Bajan porіvnyuvati otrimanі führen s danimi іnshih bankіv.

Über obsyag zagalnih vitrat diesen Wert okremih vitrat direkt für die Grupo ist die Entziehung der vіdhilennyam Absolutwert nemozhlivo beurteilen die Rate zrostannya Tatsache scho s rozvitkom bankіvskoї dіyalnostі zbіlshuєtsya Banken Ressourcenbasis i zrostaє Größenordnung bankіvskih vitrat vіdpovіdno. Uzagalnyuyuchim pokaznikom Mengen bankіvskih vitrat Je їh vіdnoshennya zu kіlkostі klієntіv, yakih obslugovuє Danium Jordanland.

Porіvnyalny analіz dohodіv i vitrat Bank rekomenduєtsya zdіysnyuvati auf osnovі takoї Sistemi koefіtsієntіv:

  1. Stupіn pokrittya Nichtzinserträge Nicht zins vitrat

Kn = Dn: Int.

  1. Interesse "vіdhilennya":

.

  1. Zinsmarge:

.

de Dn - neprotsentnі Einkommen;

BH - neprotsentnі vitrati;

- Dohіdnі Vermögenswerte;

- Pasiv scho generuyut protsentnі vitrati.

Für zagalnoї otsіnki rіvnya vitrat Bank proponuєtsya ein solches System koefіtsієntіv s urahuvannyam analіzu їh dinamіki für kіlka perіodіv, porіvnyannya s Randwerte, die іnshih bankіv pokaznikami (Tabelle. 10.13).

Tabelle 10.13

OTSІNKA RІVNYA vitrat BANK

Koefі-tsієnt

Chiselnik

Znamennik

der optimale Wert

Ekonomichna charakteristisch

K1

Vitrati Banken,

Die Erträge der Bank, Dr.

<1,0

Zagalna dієzdatnіst Bank

K2

Operatsіynі vitrati, GPs

Operatsіynі Einkommen Extras

<0,95

Prognostizierte іnstrument otsіnki stіykostі Bank

K3

Die Erträge der Bank, Dr.

Platnі PASIV, PP

Viznachaє Bank

Chastka dohodіv auf pokrittya zaborgovanostі

K4

Platnі PASIV, PP

Dohіdnі Vermögenswerte Hölle

max 1,2

Rozmіschennya Pay pasivіv in dohіdnі Vermögen

K5

Vitrati Banken,

Vermögenswerte von Banken und

Viznachaє Bank

Vartіst 1 UAH bankіvskih aktivіv

K6

Protsentnі vitrati, Bn

Serednі zalishki dohіdnih aktivіv, Adser

Viznachaє Bank

Spіvvіdnoshennya vitrat pratsyuyuchih aktivіv

K7

Protsentnі vitrati, Bn

Protsentnі Einkommen Rn

<0,8

Chastka Interesse vitrat Zinserträge

K8

Neprotsentnі vitrati, BH

Vermögenswerte von Banken und

4,1%

Boundary rіven noninterest vitrat 1 UAH aktivіv

K9

Neprotsentnі vitrati, BH

Serednі zalishki aktivіv, Acer

Viznachaє Bank

Chastka vitrat auf zabezpechennya funktsіonuvannya Bank

K10

Neprotsentnі Einkommen Dn

Neprotsentnі vitrati, BH

> 0,5

Rіven pokrittya Nichtzinserträge Nicht zins vitrat

K11

Lіkvіdnі Vermögenswerte Alіkv

Platnі PASIV, PP

> 1,0 (Kritikalität Werte <0,8)

Zbalansovanіst aktivnoї i pasivnoї polіtiki Bank

K12

Vitrati Banken,

Menge klієntіv, KKL

Uzagalnyuyuchy pokaznik

Navedenі koefіtsієnti geben zmogu utochniti visnovki über yakіst dohіdnoї bazi bankіv, über die Rolle okremih Komponenten-Anschluss, scho viznachayut dohіdnіst aktivіv, über efektivnіst bankіvskogo Kontrolle über svoїmi vitratami. Porіvnyalna charakteristische dohodіv i vitrat Je Basics otsіnki zagalnogo fіnansovogo Ergebnis komertsіynoї dіyalnostі Bank.

Die folgende Kroc analіzu Je vivchennya Grund Ziffer zbіlshennya vitrat dieser vitrat zagalnih für okremimi Statte i vіdnesennya nevipravdanih vitrat zu rezervіv zbіlshennya pributku für chogo zdіysnyuєtsya faktorieller analіz vitrat.