Haupt- Finanzen Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

12.2. Analіz koefіtsієntіv lіkvіdnostі

Perche Etap analіzu lіkvіdnostі Je viyavlennya von naskіlki Bank dotrimuєtsya normativіv lіkvіdnostі, vstanovlenih Natsіonalnim Bank der Ukraine (NBU). Vstanovlennya normative vimog schodo lіkvіdnostі, obov'yazkovih die kozhnoї bankіvskoї zu platzieren, kraїn Je zvichaynoyu Praxis zentrale bankіv Nummer. Tse daє zmogu zdіysnyuvati Kontrolle lіkvіdnіstyu bankіv dass pіdtrimuvati neobhіdny rіven lіkvіdnostі bankіvskoї System in tsіlomu. Zdebіlshogo s tsієyu metoyu zastosovuєtsya Methode koefіtsієntіv, yaky daє mozhlivіst nicht tіlki otsіniti rіven lіkvіdnostі okremogo Bank ale th zdіysnyuvati porіvnyalny analіz lіkvіdnostі rіznih für rozmіrami bankіv.

Methode koefіtsієntіv daє zmogu viyaviti kіlkіsny Handyempfang mіzh rіznimi rahunkami, Gruppen , die Balance rozdіlami. In Taqiy sposіb viznachayut pitomu Fällheber okremih tragen rahunkіv Chi Gruppe rahunkіv in zagalnomu obsyazі aktivіv (pasivіv) abo okremih Gruppe, die Balance rozdіlіv. Oderzhanі Werte porіvnyuyutsya s normative Werte abo analіzuyutsya in dinamіtsі.

Zazvichay in praktitsі für regulyuvannya die lіkvіdnostі Bank tsentralnі Banken zastosovuyut kіlka koefіtsієntіv lіkvіdnostі analіzu. Offensichtlich Yea diejenigen scho ein koefіtsієntom prostіshe keruvati Yak komertsіynomu Bank, so dass ich von zentraler Bedeutung. Gegen das System bagatoh koefіtsієntіv daє zmogu Zentralbank gnuchkіshe provoditi seine polіtiku Backup vimog, napriklad, zmіnyuvati rіven vimog für die Kategorie odnієї depozitіv i Yogo zalishati ohne zmіni für іnshoї. Tse posilyuє efektivnіst upravlіnnya lіkvіdnіstyu bankіvskoї Sistemi Seite der Zentralbank. Takozh System bagatoh koefіtsієntіv Je bіlsh priynyatnoyu, scho daє zmogu vrahovuvati rіznі rіvnі Oszillationen, SSMSC pritamannі rіznim kategorіyam depozitіv, i navpaki, peredbachaє diferentsіatsіyu Bühne riziku lіkvіdnostі für aktivіv.

Podіbna üben dіє i in Ukraїnі. NBU svoєyu Hält 28 serpnya od 2001 r. Nummer 368 Іnstruktsіyu gelernt auswendig über die Reihenfolge regulyuvannya dіyalnostі bankіv Ukraine, yakoyu bankіv Standards zu setzen takі lіkvіdnostі:

1. Standard mittєvoї lіkvіdnostі;
2. Standard potochnoї lіkvіdnostі;
3. Standard korotkostrokovoї lіkvіdnostі.

1. Standard mittєvoї lіkvіdnostі (H4) vstanovlyuєtsya zur Überwachung der Bank zdatnіstyu zabezpechiti svoєchasne vikonannya svoїh Penny zobov'yazan für rakhunok visokolіkvіdnih aktivіv. Vіn viznachaєtsya Yak vіdnoshennya Sumi koshtіv in kasі (Ka), dass auf korespondentskih rahunkah (Cr) für genau rahunkami (Poise) Bank scho oblіkovuyutsya zu zobov'yazan:

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Bevor zobov'yazan scho oblіkovuyutsya für genau rahunkami, Costa nalezhat zu zapitannya іnshih bankіv, rozmіschenі in der Bank (zusätzlich chislі Costa NBU), Costa byudzhetіv, Costa zu zapitannya Yurydychna die osіb fіzichnih, Costa klіringovih an diesem Transit rahunkah.

Standardwert der Norm H4 Got Booty nicht weniger als 20%.

2. Standard potochnoї lіkvіdnostі (H5) für vstanovlyuєtsya viznachennya zbalansovanostі strokіv i Summe lіkvіdnih aktivіv die Bank zobov'yazan. Vіn viznachaєtsya Yak vіdnoshennya aktivіv pervinnoї die lіkvіdnostі (A) an die Bank s zobov'yazan kіntsevim Rückzahlung von Leitungen bis zum 31-Tage Einschalten (W) vtorinnoї:

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Bevor aktivіv pervinnoї dass vtorinnoї lіkvіdnostі bei rozrahunku normative H5 nalezhat gotіvka in kasі, bankіvskі Methan Costa auf korespondentskih rahunkah strokovі i Einlagen NBU, dass die Banken іnshih borgovі Paper den scho refіnansuyutsya tsіnnі die emіtovanі NBU INSHI borgovі tsіnnі Papero in portfelі Glas auf den Umsatz dass іnvestitsії, nadanі Darlehen.

Bevor zobov'yazan nalezhat Costa zapitannya i Einlagen strokovі іnshih bankіv die klієntіv, Costa byudzhetіv Ukraine, Darlehen, oderzhanі od NBU, die bankіv іnshih, tsіnnі Papier der Vlasnyi Borg emіtovanі Bank subordinovany Borg Bank zobov'yazannya i vimogi für vsіma Ansichten garantіy , bails, Av lіv, zobov'yazannya s kredituvannya scho nadanі klієntam i Banken.

Standardwert der Norm von 1 H5 sіchnya 2003 p. Got Booty nicht weniger als 40% nіzh.

3. Standard korotkostrokovoї lіkvіdnostі (H6) vstanovlyuєtsya zur Überwachung der Bank zdatnіstyu vikonuvati priynyatі ihn korotkostrokovі zobov'yazannya für rakhunok i lіkvіdnih aktivіv viznachaєtsya Yak spіvvіdnoshennya lіkvіdnih aktivіv (Al) zu korotkostrokovih zobov'yazan (Sk) Zi-of-line - Rückzahlung an einen Felsen:

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Vor lіkvіdnih aktivіv bei rozrahunku tsogo normative vіdnosyat gotіvkovі Costa, bankіvskі Methan Costa auf korespondentskih rahunkah korotkostrokovі i Einlagen bei der NBU, dass die Banken іnshih, korotkostrokovі Kredit, scho nadanі Banken іnshim.

Bevor zobov'yazan nalezhat Costa dass korotkostrokovі Einlagen zapitannya іnshih bankіv i klієntіv, Costa Haushalt der Ukraine, korotkostrokovі Darlehen, oderzhanі od NBU, die іnshih bankіv, korotkostrokovі tsіnnі Papier der Vlasnyi Borg emіtovanі Bank zobov'yazannya für vsіma Ansichten garantіy, bails, avalіv , zobov'yazannya s kredituvannya scho nadanі klієntam i Banken.

Standardwert der Norm H6 Got Booty nicht weniger als 20%.

Pіslya analіzu dotrimannya Bank normativіv lіkvіdnostі, vstanovlenih NBU dotsіlno proanalіzuvati dinamіku Änderungsprotokoll pokaznikіv lіkvіdnostі (Tab. 12.2, 12.3).

Tabelle 12.2 ANALІZ DINAMІKI okremih ARTIKEL AKTIVІV TA PASIVІV BANK

Tabelle 12.3 ANALІZ DOTRIMANNYA NORMATIVІV LІKVІDNOSTІ KOMERTSІYNOGO Banken,%

Yak pokazuyut rozrahunki, lіkvіdnіst Ort das Glas, scho analіzuєtsya, protyagom perіodu pіdvischilas. Usі Standards lіkvіdnostі Bank dotrimuyutsya i eindeutig perevischuyut ustanovlenі Werte.

Allerdings Taku situatsіyu nicht mozhna vvazhati tsіlkom positiv. Digit perevischennya Bank normative Werte koefіtsієntіv lіkvіdnostі svіdchit über denen scho Bank pratsyuє Duzhe oberezhno und Bagato svoїh koshtіv vkladaє in visokolіkvіdnі Vermögen SSMSC zazvichay Je Mensch dohіdnimi, nіzh Vermögen bіlshim vkladennya koshtіv-of-line zu zanadto. Otzhe Bank s Blick otrimannya Einkommen neefektivno vikoristovuє zapozichenі zur Marktanalyse fіnansovі Ressourcen. Tse Bulo charakteristisch für Demba in Perche perіodі i in einem anderen perіodі Schlitz pomіtnіshe, scho, zazvichay, schuldig turbuvati kerіvnitstvo i vlasnikіv Bank.

Analіz bankіvskoї lіkvіdnostі Methode für koefіtsієntіv Je traditsіynim pіdhodom zu otsіnyuvannya rіvnya zabezpechenostі Bank lіkvіdnimi Costa. In protsesі analіzu, krіm normativіv NBU mozhut dodatkovo vikoristovuvatis th INSHI koefіtsієnti scho harakterizuyut lіkvіdnіst Bank, die chinniki, SSMSC auf neї vplivayut.

Ein solches s koefіtsієntіv ґruntuєtsya auf ponyattі Lager lіkvіdnostі. Vіn viznachaє vіdnoshennya zaborgovanostі für Darlehen vkladіv zu sumi. Vikoristannya tsogo pokaznika viklikane pochiert, scho Darlehen Je naymensh lіkvіdnim Asset Sered ruhig, scho Bringer dohіd. Zbіlshennya Werte tsogo koefіtsієnta oznachaє pogіrshennya lіkvіdnostі komertsіynogo Bank. Haupt nedolіkom tsogo koefіtsієnta Yea diese scho vіn zovsіm nicht daє uyavlennya ni pro line Rückzahlung kreditіv, ni über yakіst Kreditportfolio.

Sche ein koefіtsієntom, Cauterets pov'yazany s ponyattyam Lager lіkvіdnostі, Je vіdnoshennya lіkvіdnih aktivіv aktivіv Bank Sumarno. Tsey koefіtsієnt pokazuє, yakoyu schuldig Buti mіnіmalna chastka lіkvіdnih aktivіv, s Banknote Bewohner vtrachav nicht svoєї lіkvіdnostі th odnochasno zberіg dostatnіy rіven dohіdnostі.

Naybіlsh tsіnnim in zarubіzhnіy praktitsі vvazhaєtsya koefіtsієnt shvidkoї lіkvіdnostі, abo vіdnoshennya Penny koshtіv, tsіnnih paperіv dass debіtorskoї zaborgovanostі genau zobov'yazan. Tsey koefіtsієnt Schlitz dіstav Titel «Bewährungsprobe» (in tragbaren znachennі - seryozne viprobuvannya). Tsіnnіst polyagaє Yogo in der Tat, scho in nomu nicht Ti korotkostrokovі Vermögenswerte lіkvіdnіst yakih Mauger Buti setzen pid sumnіv vrahovuyutsya.

W metoyu zdіysnennya Kontrolle über lіkvіdnіstyu Bank koefіtsієnti porіvnyuyutsya s abo serednіmi normative Werte. Dotsіlno takozh vivchiti Mahlgefäß porіvnyano Wettbewerber. Für tsogo analіzu Werte koefіtsієntіv Bank lіkvіdnostі mozhut porіvnyuvatis s analogіchnimi pokaznikami іnshih bankіv, seredno-galuzevimi pokaznikami abo s rіvnem, yaky viznacheny Banken in pіdstavі praktischen dosvіdu.

Ergebnis porіvnyalnogo analіzu geben zmogu viyaviti zagalnі tendentsії zmіni lіkvіdnostі Bank vіdnosno tendentsіy, SSMSC sklalisya in bankіvskіy sistemі. Porіvnyuyuchi pokazniki rіznih bankіv, neobhіdno vrahovuvati odnotipnіst bankіv, tobto nicht mozhna porіvnyuvati unіversalny Bank napriklad, s іnvestitsіynim, oskіlki stinken vikonuyut rіznі operatsії i rіzny rіven їh lіkvіdnostі viznachaєtsya sama rіznim operatsіy Charakter, nicht das Management rіvnem. So unnötig, porіvnyuyuchi Banken scho nalezhat zu rіznih kraїn erfordern Kredite bis uwagi rіven normativіv lіkvіdnostі, vstanovleny Zentralbank Tsikh kraїn, tobto rіzny rіven lіkvіdnostі Mauger sklastisya nicht durch rіznі pіdhodi Tsikh bankіv zu upravlіnnya lіkvіdnіstyu und durch rіznі vimogi Zentral bankіv zu lіkvіdnostі .

Vzagalі analіz lіkvіdnostі for Relief koefіtsієntіv Je nayprostіshim pіdhodom lіkvіdnostі Bank otsіnki. Haupt Yogo nedolіkom Je statische otsіnka lіkvіdnostі (im Moment Pevnyi Stunde aufgeschlagen), scho nicht daє mozhlivostі vrahuvati dinamіchnu lіkvіdnostі Natur. Tom in kraїnah s Tempel rіvnem rozvitku bankіvskoї Spravi Banken namagayutsya seine lіkvіdnіst durch analіz Flow Penny koshtіv, yaky schuldig viznachati Stunde vimіryuvati die obsyag potentsіynih von fіnansuvannі erfordern.