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Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov Uhr

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14.2. Analіz fіnansovoї stіykostі

Rozglyanemo grupu koefіtsієntіv Perche, scho harakterizuyut fіnansovu stіykіst Bank. Für tsogo spochatku viznachimo, s nashogo Schau, nayvazhlivіshі s ihnen privedemo Algorithmus їh rozrahunku dass rozkriєmo їh ekonomіchny zmіst (Tab. 14.2). Pіslya tsogo auf osnovі danih Balance, die in der Tabelle induziert. 14.1 rozrahuєmo vibranі pokazniki, proanalіzuєmo їh rіven, tendentsії i zrobimo visnovok über rіven fіnansovoї stіykostі Bank.

Otzhe, Yak svіdchat danі tablitsі, hauptsächlich koefіtsієntami, SSMSC harakterizuyut fіnansovu stіykіst Bank: Ja:

  • koefіtsієnt nadіynostі;
  • koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya;
  • koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu in formuvannі aktivіv;
  • koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom;
  • koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu.

Tabelle 14.1

BANK BALANCE KOMERTSІYNOGO "Energetik"

Anzahl

Aktiva

lagerten sich in

Anzahl

PASIV

lagerten sich in

2001.01.01 p.

2002.01.01 p.

2001.01.01 p.

2002.01.01 p.

1

Groshovі in Costa kasі i an die NBU korrahunku

47 485,5

37 575,9

1

Zaluchenі i pozichenі Costa (zobov'yazannya):

2

Costa іnshih in Banken:

1.1

Costa zapitannya

72 839,7

96 054.3

2.1

Korrahunki

8.600,1

75 245.1

1.2

Strokovі Einlagen

33 144,3

17 303.1

2.2

Strokovі Einlagen

554,1

-

1.3

Mіzhbankіvskі Darlehen

14 415,9

46 064.4

2.3

Mіzhbankіvskі Kredite mіnusom Reserve

46 999,2

45 380,4

1.4

Lenders rіznі

32 131.2

23 214.3

auf einmal

56 153.4

120 625,5

auf einmal

152 531.1

182 636.1

3

Kredite - vsogo (für mіnusom Reserve)

61 704.6

91 041.0

2

Vlasnі Costa (kapіtal)

Zusätzlich chislі prostrochenі

326,1

272,7

2.1

gesetzlichen Fonds

26 176.8

31 811.1

4

Іnvestitsії:

2.2

Reservefonds

8.315,4

8.701,5

4.1

Papier der Tsіnnі auf den Umsatz (mіnusom Reserve znetsіnennya pid)

3.169,5

2.3

Reines Rock Prybutok zvіtnogo

24 671.1

28 164,6

4.2

Papier der Tsіnnі auf іnvestitsії (für mіnusom Reserve znetsіnennya pid)

25 548,3

4.661,7

2.4

Nerozpodіleny Prybutok bestanden rokіv

49 882,2

53 390.4

4.3

Vkladennya in asotsіyovanі kompanії

334,8

334,8

2.5

Pereotsіnka hauptsächlich zasobіv

3.858,6

3.858,6

auf einmal

29 052.6

4.996,5

 

auf einmal

112 904.1

125 926,2

5

Іmmobіlіzovanі Vermögenswerte

5.1

Malotsіnnі dass gospodarskі materіali

1.606,2

1.107,6

5.2

Osnovnі zasobi (ohne instal lment) i kapіtalnі vkladennya

37 226.4

47 116.5

5.3

Nematerіalnі Vermögen (ohne instal lment)

740,4

913,2

5.4

Debіtori rіznі

31 466.1

5.186,1

auf einmal

71 039.1

54 323.4

 

BALANCE

265 435.2

308 562,3

 

BALANCE

265 435.2

308 562,3

Tabelle 14.2

Algorithmus rozrahunku J EKONOMІCHNY ZMІST POKAZNIKІV, Shcho HARAKTERIZUYUT FІNANSOVU STІYKІST

Anzahl

Naymenuvannya pokaznika

Algorithmus rozrahunku für das Gleichgewicht

Ekonomіchny zmіst pokaznika viznachaє

1

Koefіtsієnt nadіynostі

Koefіtsієnt nadіynostі

Spіvvіdnoshennya Vlasnyi kapіtalu (K) zu zaluchenih koshtіv (Sk). Rіven zalezhnostі Bank od zaluchenih koshtіv

2

Koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya

Koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya

Spіvvіdnoshennya zobov'yazan Bank (B) i kapіtalu (K), rozkrivaє zdatnіst Bank zaluchati Costa fіnansovomu zur Marktanalyse

3

Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu in formuvannі aktivіv - dostatnіst kapіtalu

Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu in formuvannі aktivіv, dostatnіst kapіtalu

Rozkrivaє dostatnіst vorgeformten Vlasnyi kapіtalu (K) ist die aktivіzatsії pokrittі rіznih rizikіv

4

Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu

Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu

Spіvvіdnoshennya kapіtalіzovanih aktivіv (Ak) i Vlasnyi kapіtalu (K). Pokazuє, Yak Chastain kapіtalu rozmіscheno in neruhomіst (Haupt)

5

Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv

Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv .

de NAD - nedohіdnі Vermögenswerte; Hell - dohіdnі Vermögenswerte; ST - zbitki

Signalіzuє über Zahist dohіdnih aktivіv (scho chutlivі die Zinsen zmіni) mobіlnim Vlasnyi kapіtalom

6

Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu

Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu

Stupіn pokrittya aktivіv (A) (aktsіonernim) kapіtalom (Ka)

Neobhіdnі rozrahunki Tsikh koefіtsієntіv vikonano Tabelle. 14.3.

Tabelle 14.3

VIHІDNІ DANІ TA ROZRAHUNOK hauptsächlich KOEFІTSІЄNTІV FІNANSOVOЇ STІYKOSTІ BANK

Anzahl

Hosting-Projekt pokaznikіv

Umovnі poznachennya

Mills 1,01.

Die Rate für den Wandel%

2001 p.

2002 p.

Vihіdnі danі, Eibe. UAH

1

Vlasnyi kapіtal

K

112 904.1

125 926,2

111,5

2

Zasnovnitsky (aktsіonerny) kapіtal

Kakts

26 176.8

31 911.1

121,9

3

Zaluchenі Costa

sk

152 531.1

182 636.1

119,7

4

Vermögenswerte zagalnі

Az

265 435.2

308 562,3

116,2

5

Vermögenswerte dohіdnі

Hölle

146 910.6

216 662,7

147,5

6

Vermögenswerte nedohіdnі

ein

118 524,6

91 899,6

77.5

7

Vermögenswerte kapіtalіzovanі

Ak

379 66,8

48 029.7

126,5

Koefіtsієnti fіnansovoї stіykostі

Opti-mum Werte

1

Koefіtsієnt nadіynostі (Reihe 1 :. Nummer 3).

KH

0,74

0,69

Nicht weniger als 5%

2

Koefіtsієnt "fіnansovogo vazhelya" (Nummer 3 :. 1 Nr.)

KfW

1: 35

1: 45

In Furchen von 1: 20

3

Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu in formuvannі aktivіv (Reihe 1 :. Nummer 4.)

Koch

0,42

0,41

Nicht weniger als 10%

4

Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu (Nummer 7:.: Nummer 1.)

KSK

0.34

0,38

?

5

Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom (Nummer 1 - Nummer 6 ..): Eine Reihe. 5

ACA

-0,30

-0,06

?

6

Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu (Nummer. 4 :: Serie. 2)

KMC

10.14

9.67

12,0-15,0

W schweben in der Tabelle. 14,3 danih gesehen scho koefіtsієnt nadіynostі (spіvvіdnoshennya kapіtalu Bank i koshtіv für mіnіmalno zulässige Wert zaluchenih ist nicht weniger als 5,0%) hoch descho i znizivsya, ale lagerten 01.01.2001 p. wird 66,0%, und 01.01.2002 p lagerten. zrіs auf 69,0%. So Rang, die Bank Got Tempel zabezpechenіst Vlasnyi kapіtalom i, Otzhe, Visoko nadіynіst, tobto vіn dosyag von rіvnya für yakogo nicht Ablagerungen od stihіy in zaluchennі vіlnih koshtіv trumpery Marktanalyse, mehr Got viel svoїh, deshevshe, SSMSC mozhna rozmіschati Credits gospodaryuyuchim sub ' єktam dass in іnvestitsії.

Danі tієї Well Table. 14,3 pokazuyut scho koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya bei der zulässigen maximalen spіvvіdnoshennі 1: 20 wird 2001.01.01 p. 1: 35 und 01.01.2002 p. - 1: 45. Tse svіdchit i takozh über denen scho Bank pіdvischiv aktivnіst schodo zaluchennya vіlnih koshtіv Penny auf Marktanalyse, navіt von Visoko zabezpechennya Vlasnyi.

Koefіtsієnt uchastі vlasnog von kapіtalu in formuvannі aktivіv descho znizivsya für analіzovany perіod s 0,42 bis 0,41 (abo vіdpovіdno von 42% bis 41%) für den optimalen Wert von nicht weniger als 10% i-pid tverdzhuє Vische vstanovlenu tendentsіyu Yogo visokoї rolі.

Danі Tabelle. 14,3 svіdchat i über zrostannya zahischenostі Vlasnyi kapіtalu ERHÖHUNG vkladennyam Yogo takozh in svoї vlasnі kapіtalіzovanі Vermögenswerte - osnovnі zasobi i nematerіalnі Vermögenswerte. Tse pіdtverdzhuєtsya zrostannyam vіdpovіdnogo koefіtsієnta s 0,34-0,38.

Takozh Bank eindeutig posilen Zahist dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom. Also, Yakscho auf dem Pfeiler 2001, S.. Tsey koefіtsієnt einen negativen Wert erhielten (-0,30), dann vzhe auf kіnets Rock vіn zrіs mayzhe auf positive Werte (-0,06). Tse svіdchit über denen scho rozmіr Vlasnyi kapіtalu für mіnusom nedohіdnih aktivіv nicht Tagesdecke auf dem Pfeiler Rock dohіdnih aktivіv und naprikіntsі Bedspread Rock, bei scho vplinulo zwei Faktoren ab: zrostannya kapіtalu 25% i skorochennya aktivіv 23% nedohіdnih.

Otzhe, Bank of Jahr polіpshiv Management pasivіv i aktivіv, pіdvischivshi zabezpechenіst Vlasnyi Costa i skoroti obsyag nedohіdnih aktivіv.

Shcho stosuєtsya koefіtsієnta multiplіkatora kapіtalu, yaky harakterizuє stupіn pokrittya aktivіv aktsіonernim kapіtalom, dann für eine optimale spіvvіdnoshennі 12,0-15,0 razіv vіn auf dem Pfeiler 2001 p. wird 10.14 und am Kolben 2002 p. skorotivsya bis 9,67 mal. Tse svіdchit, nasampered scho Tempo zrostannya aktivіv (vіn Sklave 1.17) perevischuє Tempo zrostannya aktsіonernogo kapіtalu (vіn Sklave 1,02%) i, mit anderen Worten - über nayavnіst tendentsіy znizhennya vikoristannya "Lager-down" іz zaluchennya їh s aktsіonernogo kapіtalu . Tsya selbst tendentsіya zberіgaєtsya, Yakscho zіstaviti Tempo AWGB schrillen Vlasnyi koshtіv in tsіlomu (kapіtal - brutto), der Gestank der 1,12 mal zrosli Jahr, porіvnyano іz zrostannyam in tsіlomu vsіh aktivіv bei 1,17 mal, scho haben nicht Yea rizikovanim danomu vipadku, ale Tse vzhe Signal über neobhіdnіst polіpshiti Management Vlasnyi kapіtalu.

Otzhe, krіm koefіtsієnta multiplіkatora kapіtalu, OOO Alle osnovnі pokazniki vzyatі uns für analіzu fіnansovoї stіykostі Bank Mühsal tendentsіyu zu polіpshennya (koefіtsієnt nadіynostі, uchastі Vlasnyi kapіtalu in formuvannі aktivіv, zahischenostі Vlasnyi kapіtalu, zahischenostі ihn dohіdnih aktivіv) abo stabіlіzatsії chi neznachnoї zmіni (koefіtsієnt " fіnansovogo vazhelya ").

Zvіdsi mozhna zrobiti visnovok scho fіnansova stіykіst Bank dostatno zabezpechena Yogo kapіtalom i ostannіy Mauger zahischati Bank od іmovіrnih rizikovanih vtrat sogodnі i in blizkomu maybutnomu.


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