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Іnvestuvannya - Peresada AA

3.5.3. Plan Penny potokіv

Cash-flow perekladaєtsya doslіvno Yak "potіk gotіvki" abo "potіk Cent." In protsesі Inventarplan Penny potokіv i metodіv іnvestitsіynogo analіzu viraz "cash-flow" Mauger vzhivatisya für Penny koshtіv zalishku viznachennya Stream auf rozrahunkovomu rahunku pіdpriєmstva. Tsey zalishok formuєtsya für rakhunok priplivu Penny koshtіv (dohodіv od realіzatsії produktsії i poslug, amortizatsіynih vіdrahuvan, dohodіv od realіzatsії aktivіv pіdpriєmstva, vneskіv in den gesetzlichen Fonds, der pozichok), dass vіdtoku Penny koshtіv (vitrati auf virobnitstvo produktsії dieser poslug, zagalnі vitrati pіdpriєmstva, vitrati auf іnvestuvannya, vitrati auf obslugovuvannya dass die Rückzahlung pozichok, viplati divіdendіv, podatkovі dass INSHI viplati). Usі nadhodzhennya dass platezhі vіdobrazhayutsya in Planі Penny potokіv in perіodi scho vіdpovіdayut Faktizität Termine zdіysnennya Tsikh platezhіv s urahuvannyam Stunde zatrimki platezhіv für die Lieferung materіalіv i komplektuyuchih virobіv, Köpfe realіzatsії produktsії (in Kredit, Vorauszahlungen) und takozh Köpfen formuvannya virobnichih zapasіv. Zalishok Penny koshtіv auf rahunku (gotіvki Balance) vikoristovuєtsya pіdpriєmstvom für viplat auf zabezpechennya virobnichoї dіyalnostі folgenden perіodіv, іnvestitsіy, Rückzahlung pozichok, SPLAT podatkіv spozhivannya diese spezielle Person. So Rang, Zvіt über ruh Penny koshtіv scho ґruntuєtsya metodі auf Cash-flow, demonstruє ruh Penny koshtіv i vіdobrazhaє dіyalnіst pіdpriєmstva in dinamіtsі od perіodu zu perіodu.

Rozglyanemo Hintern pobudovi Zvіtu über pributki die zbitki dass Zvіtu über ruh Cent koshtіv pіdpriєmstva die їh porіvnyaymo.

ZVІT PRO PRIBUTKI TA ZBITKI

Dіyalnіst pіdpriєmstva Bajan podіliti auf osnovnі funktsіonalnі Bereichen:

• operatsіyna abo virobnicha;
• іnvestitsіyna;
• fіnansova.

Zvіt über pributki die vіdobrazhaє Deprivation zbitki operatsіynu dіyalnіst pіdpriєmstva, demonstruyuchi її efektivnіst s Punkt Zora pokrittya virobnichih vitrat Einkommen od realіzatsії viroblenoї produktsії abo poslug. Zu sagen, zu Іnakshe, Zi Zvіtu über pributki die mozhna Deprivation viznachiti Yakimov Rang pіdpriєmstvo vikonuє seine wichtigsten funktsіyu zbitki - virobnitstvo dass realіzatsіya produktsії poslug abo dass yaky obsyag pributku vono Mauger otrimati in rezultatі tsієї dіyalnostі. Auf vіdmіnu od tsogo, Zvіt über ruh Penny koshtіv zwei dodatkovih rozdіli Got - "Penny potіk od іnvestitsіynoї dіyalnostі", dass "Penny potіk od fіnansovoї dіyalnostі 's yakih mozhna otrimati іnformatsіyu stosovno obsyagіv i strokіv іnvestitsіy bildet fіnansuvannya pіdpriєmstva.

Wir haben Führung Vische prikladі Zvіtі über pributki dass zbitki spetsіalno vidіlena okremim Zeile i Statte "Amortizatsіynі vіdrahuvannya". Amortizatsіynі vіdrahuvannya nalezhat zu rozryadu kalkulyatsіynih vitrat, SSMSC rozrahovuyutsya vіdpovіdno Standards amortizatsії vіdnosyatsya zu vstanovlenih ich habe protsesі rozrahunku pributku zu vitrat. In dіysnostі narahovana Scrip amortizatsіynih vіdrahuvan nіkudi nicht viplachuєtsya i zalishaєtsya auf rahunku pіdpriєmstva, popovnyuyuchi zalishok lіkvіdnih koshtіv. Tom bei rozdіlі "Operatsіyna dіyalnіst" Zvіtu über ruh Penny koshtіv vіdsutnya Statte "Amortizatsіynі vіdrahuvannya". So Rang, amortizatsіynі vіdrahuvannya vіdіgrayut Besonders Duzhe i vazhlivu Rolle in sistemі oblіku i planuvannya dіyalnostі pіdpriєmstva sein vnutrіshnіm Jerel fіnansuvannya. Amortizatsіynі vіdrahuvannya Je Faktor takozh, scho stimulyuє іnvestitsіynu dіyalnіst. Chim Vische zalishkova vartіst aktivіv pіdpriєmstva i Vische normalisierte amortizatsії, Team weniger als Prybutok scho pіdlyagaє opodatkuvannyu, ein vіdpovіdno, bіlshe Scrip trumpery fließen od virobnichoї dіyalnostі.

ZVІT PRO ROC Penny KOSHTІV

In rozdіlі "Penny potіk od virobnichoї dіyalnostі" vіdobrazhayutsya platezhі für pridbanі Vermögenswerte und Jerel nadhodzhen Mitarbeiter nadhodzhennya od realіzatsії aktivіv, SSMSC nicht vikoristovuyutsya virobnitstvі haben. In tsomu rozdіlі povinnі Buti zaznachenі nicht auf Vermögenswerte zu einem Zeitpunkt, scho tіlki vitrati tіlki kupuyutsya und takozh tragen vartіst aktivіv, yakimi volodіє pіdpriєmstvo zapochatkuvannya dem Datum des Projekts. Vitrati auf pridbannya aktivіv in maybutnіh perіodah dіyalnostі povinnі zaznachatisya UAH s urahuvannyam іnflyatsії fondіv hauptsächlich.

In rozdіlі "Penny potіk od fіnansovoї dіyalnostі" Yak nadhodzhennya vrahovuyutsya vneski vlasnikіv pіdpriєmstva, aktsіonerny kapіtal, dovgostrokovі i korotkostrokovі pozichki, vіdsotki auf Einlagen; Yak viplati - Rückzahlung pozichok, divіdendi.

Suma Penny potokіv Haut s rozdіlіv-Plan Penny potokіv skladatime zalishok lіkvіdnih koshtіv vіdpovіdnu auf dem Laufenden. Wenn tsomu gotіvkovy balancieren kіnets rozrahunkovogo perіodu dorіvnyuvatime sumі gotіvkovogo Balance poperednogo perіodu іz zalishkom lіkvіdnih koshtіv perіodu Stream.

Yak vіdomo, pіdpriєmstvo nicht Mauger pratsyuvati ohne kapіtalu. Dostatnoyu mozhna vvazhati Taku Menge Vlasnyi dass zaluchenogo (zapozichenogo) kapіtalu für yakoї gotіvkovogo den Wert (in bar) Bilanz für OAO Alle perіodi dіyalnostі pіdpriєmstva positive bude. Nayavnіst negativnoї Mengen an, ob yaky Stunde perіod oznachaє scho Pevnyi pіdpriєmstvo perіod war theoretisch nicht zmozі vіdpovіsti auf svoїh zobov'yazannyah. Zu sagen, zu Іnakshe, metoyu fіnansuvannya Je namagannya zabezpechiti Positive lіkvіdny zalishok Penny koshtіv protyagom usogo perіodu - od cob realіzatsії Projekt kіntsya.

Der wichtigste Faktor scho nehmen Schicksal in analіzі efektivnostі іnvestitsіynogo Projekt Je Sumarno trumpery Wert des Flusses od virobnichoї dіyalnostі dass іnshih dohodіv (napriklad, realіzatsіya aktivіv, vneski gesetzlichen fondіv іnshih von Unternehmen) und takozh auf den Wert vitrat іnvestitsії.

So Rang, Zvіt über ruh Cent koshtіv Je wichtigsten Dokumente für priznachenim viznachennya erfordern bei kapіtalі, rozrobki strategії fіnansuvannya pіdpriєmstva und takozh für otsіnki efektivnostі Yogo vikoristannya. Pokazniki, SSMSC zastosovuyutsya für otsіnki efektivnostі іnvestitsіy, nazivayutsya diskontovanimi kriterіyami potokіv Cent.

Rozglyanemo verarbeitet formuvannya tablitsі "Zvіt über ruh Penny koshtіv" poetapno.

Etap 1

Planuєtsya stvoriti Basis pіdpriєmstvo, Yak pridbavaє obladnannya für organіzatsії virobnitstva je 1 000 000 UAH., Zagalnі vitrati yakogo tsogo mіsyatsya stanovitimut 10 000 UAH.

Etap 2

Pіdpriєmstvo planuє zaluchiti Costa іnvestora für den Betrag von 800 Tausend UAH. i für rakhunok bankіvskoї pozichki Schlitz 400 Tausend UAH.

Etap 3

Pіdpriєmstvo vitratilo auf pridbannya sirovini, die 290 000 UAH materіalіv., Defіtsit obіgovih koshtіv Mauger Buti Deckungen bankіvskoyu pozichkoyu rozmіrі bei 350.000 USD.

Etap 4

Pіdpriєmstvo realіzuє produktsіyu 610 000 UAH., Zakupovuє sirovinu dieser materіali und takozh splachuє vіdsotki für ein Darlehen.

Etap 5

Pіdpriєmstvo realіzuє produktsіyu 820 000 UAH., In rezultatі chogo otrimuє mozhlivіst pogasiti Kredit in Höhe von 350 Tausend UAH.